Что такое самозанятый и как этот режим работает?

Самозанятый человек — это физическое лицо, работающее само на себя и зарегистрированное как плательщик налога на профессиональный доход (НПД). Такой налоговый режим предназначен для частных лиц, оказывающих услуги самостоятельно, производящих продукцию своими руками или сдающих недвижимость в аренду. И все это — без привлечения наемных сотрудников.

Почти что самое главное правило в том, что самозанятый — как перст в поле, он работает один, без привлечения сторонней силы, и продает свой личный талант, экспертный опыт и мастерство.

Суть статуса самозанятого лица

Самозанятость предоставляет возможность вести официальную деятельность и получать доход, соблюдая следующие условия:

• отсутствие наемных работников;
• личное выполнение работ или строго персональное оказание услуг;
• получение прибыли исключительно от собственной деятельности;
• продажа продукции своего труда;
• сдача личного жилья в аренду;
• соблюдение ограничений по виду деятельности и годовому лимиту дохода — не более 2,4 млн рублей.

Регион ведения деятельности такого человека играет важную роль только при оформлении налогового режима, поскольку статус самозанятого регистрируется в конкретной налоговой службе по факту его прописки или временного нахождения.

Но надо помнить, что в настоящее время быть оформленным самозанятым можно человеку, проживающему во всех частях России. Просто эксперимент по введению налога на проф. доход начинался в 2019 году всего с 4 регионов России.

Считается ли самозанятый человек безработным или официально трудоустроенным? Безработным — нет, не считается. Трудоустроенным — да. Если у данного гражданина хорошо идет бизнес, он платит налоги, то он — человек работающий.

Многие люди даже совмещают самозанятость с официальной работой по трудовому контракту.

Например, человек днем работает водителем такси (пекарем на хлебозаводе, учителем в школе). А по вечерам варит мыло ручной работы и продает его потом в розницу через социальные сети (или занимается репетиторством того же предмета, который он преподает в школе). Кто он в этом случае? И наемный сотрудник, и самозанятое лицо одновременно.

Если такой человек лишается работы с официальным трудоустройством, то он может встать на учет в службу занятости по месту своего проживания, чтобы получать пособие по безработице. Правда, от статуса самозанятого человека на это период ему необходимо будет отказаться.

Но следует понимать, что оформить статус и отказаться от него можно в любой момент. Не получится повторно поносить гордое звание самозанятого вторично лишь в том случае, если человек ранее не оплатил именно налог на проф. доход. А вот с долгами за коммунальные услуги снова открыть статус самозанятого можно легко.

Как оформляется статус

Переход на НПД осуществляется следующим образом:

1. Нужно знать данные своих документов (налогового номера — ИНН, и паспорта);
2. Пройти регистрацию через портал Госуслуг, мобильные приложения — «Мой налог» на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или личные кабинеты многих банков, в которых у вас уже открыты дебетовые карты или обычные текущие счета.

Процесс «оформиться самозанятым» прост и бесплатен. Можно подать заявление удаленно, а регистрация займет считанные минуты. Например, в мобильном приложении Сбербанка нужно просто подать заявление на регистрацию статуса в разделе «Свое дело», при этом не надо набирать данные документов. Ведь банк вас уже идентифицировал (вы ранее показывали его специалистам паспорт). Максимум, что с вас потребуют — номер ИНН.

Далее вам надо будет с каждой приходящей от вашего бизнеса суммы формировать чеки, в которых вы указываете — от кого вы получили средства. От физ лица или ИП, или юрлица.

Если вы получили платеж от физического лица, то в чеке надо проставить лишь сумму и указать суть оказанной услуги. Например, нанесение макияжа или маникюр.

Если вы получили перевод от ИП или юрлица, то в чеке надо проставить ИНН плательщика, его название (например, ИП Иннокентий Аристархович Полтораки или ООО «Вездеход»), описание услуги, например, кузовной ремонт автомобиля «Фольсваген Пассат», и сумму прихода.

Итоговую сумму к уплате налога вам рассчитает сама программа ФНС каждого 12 числа текущего месяца. Заплатить налог (оплатить чеки) необходимо до 28 числа следующего месяца.

Так выглядит раздел Сбербанка «Свое дело» для самозанятых в мобильном приложении

Формирование чека для уплаты налогов самозанятого лица

Преимущества статуса:

• Возможность легального заработка без оформления индивидуального предпринимательства (ИП);
• Упрощенный процесс налогообложения и вообще нет никакого требования по учету расходов;
• Отсутствие необходимости приобретения кассовых аппаратов для расчетов с клиентами, их установки и обслуживания, пробивания чеков и подачи деклараций о доходах в ФНС;
• Простота заключения договоров и взаимодействия с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями,
• Свобода передвижения по стране и миру;
• Нет начальников, которые всегда правы. Есть партнеры и заказчики;
• Отсутствие требований о посещении офиса, дресс-кода, четкого рабочего времени «от сих до сих» и многое другое.

Льготы и бонусы

Самозанятые получают ряд преимуществ:

• Налоговый бонус в размере 10 тыс. рублей, снижающий ставку до 3% при работе с физическими лицами и до 4% с организациями и ИП;
• Освобождение от уплаты социальных взносов в Соцфонд и НДС;
• Никто не отменяет право самозанятого человека параллельно работать и в найме;
• Возможность официального сотрудничества с крупными компаниями и частными клиентами.

Однако важно учитывать ограничения: самозанятые не платят социальные взносы, по крайней мере такова обстановка на середину августа 2025 года. У них не формируется пенсионный стаж.

Задайте вопрос ИИ-ассистенту

Чем вам помочь?

Думаю над ответом .

Получить консультацию

Налогообложение и выплаты

Система налогообложения проста:

• Ставка налога варьируется в зависимости от типа клиента (физическое лицо — 4%, юридическое лицо или ИП — 6%).
• Сумму налога вам выставляет сама ФНС, учитывая подачу каждого чека. Это происходит 12 числа каждого месяца.
• Никаких минимального или максимального срока оплаты услуг законом не предусмотрено.

Оплата налога, счет по которому выставлен 12 числа, должна производиться ежемесячно, до 28 числа следующего месяца.

Налог начисляется автоматически, без необходимости заполнения отчетов. Никакой «предварительный налог» ИФНС не рассчитывает, ни каких резервирований выплат в счет будущих начислений тоже делать не надо.

Читайте также

• Обязан ли самозанятый человек подавать уведомления в Роскомнадзор
• Кредит для самозанятых на развитие бизнеса
• Что будет, если самозанятый человек не оплачивает налог несколько месяцев?

Возможные проблемы и риски

Самозанятым следует помнить о нескольких рисках:

• Ограниченность дохода (до 2,4 млн рублей каждый год). Если планируешь получить больше — надо открывать ИП и заводить в банке счет для бизнеса;
• Необходимость самостоятельного поиска заказчиков и планирования занятости;
• Если нет заказов — ты сам виноват, сидишь без денег;
• Невозможность начисления трудового стажа и пенсионных баллов;
• Штрафы за несвоевременную оплату налога.

Каких социальных благ лишен самозанятый человек на середину 2025 года

Не все у самозанятых людей «шоколадно» и в социальном плане. У них нет права на:

• Оплату больничного листа при заболевании;
• Оплату больничного листа по беременности и родам (и на выплаты от работодателя, раз его нет);
• На трудовую пенсию при достижении пенсионного возраста. Пенсия будет минимальной — то есть такой, как у человека, который никогда не работал;
• На выплату отпускных;
• На пособие по безработице.

Быть может, со временем эти проблемы будут решены так же, как они постепенно были сняты при работе индивидуальных предпринимателей, то есть через уплату установленных сумм взносов. Но пока никаких решений нет. Еще раз — не забываем о том, что сама по себе самозанятость — пока все еще эксперимент государства.

Возможные подтасовки в получении дохода

Сегодня отношения самозанятого человека и налоговой службы строятся на доверии — получил доход, отчитался за него перед фискалами в виде чека, а ФНС насчитала налог.

Никаких скрытых переводов ФНС на данный момент не ищет. И никак не помеченные переводы на счет самозанятого человека банки и налоговая считают лишь переводами — от родственников, знакомых, друзей, а не платой за услуги или товары. То есть ФНС не определяет сама те виды выплат, с которой положено удерживать налоги.

Поэтому возникает резонный вопрос — а что будет, если такое лицо получает деньги неофициально, например, наличкой или переводом без назначения. Пока что — ничего.

Со стороны ФНС. Они не будут обложены налогами, как иногда об этом пугают нас недобросовестные средства массовой информации.

Но с мая 2025 года вступил в силу закон «О дропперстве». Дропперы — это люди, чьи счета в банках используют преступники, гоняя через них небольшие суммы украденных средств или денег от финансирования терроризма.

С начала лета 2025 года россияне стали массово жаловаться на многомесячные блокировки банковских карт как раз за факты мелких переводов со счета на счет. Поэтому — даже если вы перевели кому-то незначительную сумму на рынке за какую-то покупку, потому что у вас при себе не было наличных денег, нужно быть готовым, что счет может попасть в «черный список» банка и ЦБ, если тот, кому вы средства «перегнали» раньше попался, что с него совершались подозрительные переводы.

Самозанятые граждане и банкротство

Может ли самозанятый человек подать документы на банкротство, если у него есть непосильные долги, по которым нечем платить? Да, конечно. Банкротство самозанятого лица происходит по той же схеме, что и признание несостоятельности обычного физического лица, то есть:

• подача заявления в арбитражный суд;
• подготовка документов обо всех кредиторах, финансовом состоянии человека, составе семьи, снижении доходов;
• внесение депозита на счет суда для выплаты финансовому управляющему;
• назначение даты первого судебного заседания и выбор процедуры — реструктуризация или реализация имущества;
• выбор и назначение финансового управлящего;
• собрания кредиторов, формирование реестра, подача уведомлений о банкротстве на «Федресурс» и в «Коммерсант», оспаривание сделок, оценка имущества и т.д.
• Итоговое заседание и отчет финуправляющего о признании человека банкротом, а долгов — списанными.

Отличительной чертой работы самозанятых является тот факт, что на время банкротства — а оно может идти несколько лет — не надо отказываться от статуса плательщика НПД, то есть можно трудиться и зарабатывать деньги.

Заключение

Таким образом, самозанятость — это удобный и простой способ легализации своего труда, позволяющий получать официальные доходы, не становясь индивидуальным предпринимателем. Хотя существуют ограничения и дополнительные обязательства, этот налоговый режим предлагает значительную экономию и комфорт в ведении бизнеса, особенно для начинающих предпринимателей и фрилансеров.

Вы стали от долгов, которые камнем висят у вас на шее? Брали кредиты для того, чтобы улучшить свою жизнь, но в итоге еще глубже свалились в долговую яму? Доходов не хватает, чтобы расплатиться по всем займам? Выход есть — банкротство физического лица. Обратитесь к юристам нашей компании. Вместе с вами они найдут выход из любого тупика.