Индивидуальные предприниматели часто задумываются о смене налогового режима, особенно если видят выгоду в налогообложении по новой схеме — специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход» (НПД). Может ли индивидуальный предприниматель быть одновременно и самозанятым, совмещать НПД с налогами на УСН? Или ИП обязательно необходимо закрыть?
Давайте рассмотрим пошаговую инструкцию о процессе перехода физического лица с режима ИП на самозанятость и выясним, когда действительно целесообразно закрывать ИП, а когда лучше оставить действующий статус.
Кто может применять режим НПД?
Налог на профессиональный доход (НПД) — этот режим открыт как физическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям, чьи виды деятельности удовлетворяют следующим требованиям:
- Деятельность ИП осуществляется самостоятельно, без привлечения наемных работников в штате ИП.
- Ограничение по видам деятельности — нельзя заниматься производством акцизных товаров, добычей полезных ископаемых, майнингом криптовалют или перепродажей продукции сторонних производителей.
- Годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей.
- Отсутствие сотрудников, хотя возможно сотрудничество с исполнителями по договорам гражданского-правового характера (ГПХ). Этакое объединение «в добровольную команду».
Преимущества выбора режима НПД
Это глава для тех, кто решает закрыть ИП и получить статус плательщика НПД, перейти на новый налоговый режим. Для них открываются следующие возможности:
- Низкие налоговые ставки: всего 4% при расчетах с физическими лицами и 6% при получении доходов от ИП и от юридических лиц.
- Предоставляется налоговый вычет размером 10 тысяч рублей, на первое время снижающий размер налоговых платежей.
- Возможность временного прекращения предпринимательской деятельности без уплаты налогов. То есть при НПД действует правило, что если нет доходов, то нет и налогов.
- Нет обязательных страховых взносов, но вы вправе добровольно их платить — в 2025 году — на будущую пенсию.
- Удобство ведения отчетности — достаточно оформлять электронные чеки через специальное приложение («Мой налог»).
- Прием оплаты за товары и услуги на НПД можно осуществлять на обычную банковскую карту.
- Нет необходимости открывать расчетный счет для бизнеса как ИП в банке и платить за него.
Закрытие ИП и регистрация в качестве самозанятого
Процедура закрытия ИП для перехода на самозанятость проста и состоит из нескольких этапов:
- Обратитесь в службу налоговой инспекции или воспользуйтесь услугами специализированных сервисов (например, ИП можно закрыть через Госуслуги) для подачи заявления о закрытии ИП. Убедитесь, что ИП закрыто, с налогового учета вы сняты.
- Заявление в инспекцию на переход на НПД подавать не надо, необходимо просто зарегистрироваться в качестве самозанятого лица через сайт ФНС или в личном кабинете банка, в котором у вас уже открыт счет как физ лица.
- После завершения процедуры регистрации удаленно перейдите в специализированное приложение («Мой налог»), где вам предложат подтвердить личность через портал Госуслуг.
- Регистрация займет считанные минуты, и вы получите доступ ко всей необходимой функциональности приложения.
Можно ли остаться ИП и одновременно быть самозанятым?
Всегда ли для перехода на НПД нужно закрывать ИП? Нет, так как возможность совмещения режимов существует, если ваша деятельность соответствует установленным правилам. Основные шаги по «принятию на себя самозанятости» без отказа от ИП выглядят так:
- Погасите задолженностей перед Социальным фондом (СФР).
- Проверьте необходимость снятия кассового аппарата с учета.
- Закройте расчетный счет ИП в банке — иначе за его обслуживание придется продолжать платить.
- Зарегистрируйтесь плательщиком НПД в налоговой службе через официальный сайт или приложение «Мой налог».
- Уведомьте инспекцию о своем намерении сменить режим в установленный срок.
Важно помнить, что нарушение установленных требований приведет к автоматической смене налогового режима или начислению повышенных налогов.
Обязательно ли отказываться от онлайн кассы при смене работы с ИП на НПД
При переходе на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) снятие онлайн-кассы с учета становится обязательным условием, если вы больше не планируете её использовать в своей деятельности. Дело в том, что самозанятые граждане не обязаны применять контрольно-кассовую технику (ККТ), поскольку расчеты осуществляются исключительно через мобильное приложение «Мой налог», где формируется электронный чек.
Однако, если вы сохраняете статус индивидуального предпринимателя и параллельно хотите продолжать применение онлайн-кассы для иных видов деятельности, то снятие с учета ККТ не потребуется. Таким образом, процедура зависит от ваших дальнейших планов относительно ведения бизнеса и необходимости дальнейшего использования кассовых аппаратов.
Резюме:
- Если используете онлайн-кассу только для целей, попадающих под НПД, снимите её с учета. Например, вы создаете своим трудом украшения из полимерной глины и продаете их на ярмарках, где принимаете с помощью кассы оплату картами. Теперь вы можете создавать чеки и передавать их покупателям в приложении «Мой налог» и касса вам больше не нужна.
- Если планируете продолжить работу с ККТ для иных направлений своего бизнеса, оставьте её в действующем состоянии.
Нужно ли уведомлять ФНС об изменении режима налогообложения
Федеральная налоговая служба (ФНС) должна быть проинформирована об изменениях вашего налогового режима. Порядок уведомления зависит от конкретного случая:
- Если вы решили полностью прекратить деятельность ИП и перешли на режим самозанятого, то уведомление налоговой службы происходит автоматически через процедуру закрытия ИП. Затем вы регистрируетесь в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД) через приложение «Мой налог», и это автоматически фиксируется системой.
- Если вы остаётесь ИП, но хотите применить режим НПД параллельно с основным статусом: необходимо подать заявление о прекращении прежнего налогового режима (УСН, ОСНО и др.) в установленные сроки. Обычно это делается через подачу соответствующего уведомления в налоговую инспекцию в течение одного месяца после начала применения НПД.
Таким образом, важно правильно соблюсти порядок информирования ФНС, предоставить в свое отделение ИФНС информацию о вашем решении, чтобы избежать возможных штрафов и санкций за несвоевременное сообщение об изменении налогового режима.
Мы открыли вам плюсы и минусы упрощенного учета доходов и налогообложения для самозанятых. Следите, чтобы с сохранением в одном лице предпринимательской деятельности в статусе ИП и самозанятости у вас не возникло путаницы с учетом доходов от двух этих систем налогообложения.
Устали от долгов? Обратитесь к юристам нашей компании, они помогут вам пройти процедуру банкротства с максимальной выгодой для клиента. Специалисты проследят, чтобы вас не тревожили коллекторы, будут на связи с финансовым управляющим, сберегут то имущество, которое кредиторы не имеют права у вас отнять. Обращайтесь, консультации предоставляются бесплатно.
Частые вопросы
Закон не требует у предпринимателя закрывать ИП, чтобы стать самозанятым. Но тогда, при совмещении режимов, придется выбирать — отказаться от условия налогообложения для ИП или снизить годовой доход до 2,4 млн рублей. Если вам в условия самозанятости что-то не подходит, то надо подумать, следует ли вообще оказываться от ИП.
Плательщикам налога на профессиональный доход (НПД) не обязательно уплачивать обязательные страховые взносы, такие как пенсионные и медицинские. Эти выплаты являются добровольными и зависят от желания налогоплательщика обеспечить себе дополнительные социальные гарантии.
Тем не менее, существуют некоторые нюансы:
- Физические лица, работающие исключительно на режиме НПД, освобождаются от обязанности вносить фиксированные страховые платежи.
- Индивидуальные предприниматели, сохранившие свой статус и выбравшие режим НПД, продолжают нести обязанность внесения регулярных страховых взносов, предусмотренных законом для ИП. Поэтому если вы продолжаете числиться как ИП, то вам всё равно придётся выплачивать взносы в СФР.
Самозанятым разрешён только один налоговый режим — НПД. А чтобы получить предпринимательский патент и заниматься выбранным видом деятельности, надо зарегистрировать ИП.
банкротства физ. лица Рассчитайте стоимость процедуры
банкротства для вашего случая
