Банкротство ИП с долгами по налогам и страховым взносам

Автор статьи:
Максим Поляк
Редакция от:
29.09.2020
Просмотров:
4915

Из-за кризиса предприниматели все чаще спрашивают о закрытии бизнеса. И даже о том, как объявить себя банкротом. Банкротство ИП с налоговыми долгами, задолженностями перед Пенсионным фондом и поставщиками позволяет избавиться от долгов за неудачный бизнес.

Расскажем, что делать, если ИП закрылось, долги остались, и почему важно первым заявить о своей финансовой несостоятельности.

Как закрыть ИП без банкротства

Закон разрешает предпринимателю прекратить регистрацию ИП, даже если есть долг по страховым взносам, налогам, заработной плате или кредиту.

Пошаговую инструкцию по ликвидации ИП с долгами можно прочитать на этой странице.

Но после прекращения регистрации долги не исчезнут. Они перейдут физическому лицу, ранее зарегистрированному предпринимателем. И тогда бывший бизнесмен может обанкротиться как физическое лицо — это немного проще и дешевле, чем в статусе ИП.

Банкротство через Арбитражный суд

Когда человек открывает свое дело, он рассчитывает получать прибыль. Но бизнес успешен не всегда. Если нечем заплатить кредиторам, вы можете подать заявление на признание банкротом. Как это происходит?

Процедура запускается обращением в суд.

Схема банкротства ИП в 2020 году выглядит так:

  1. Сбор документов и подача заявления.
  2. На первом судебном заседании суд назначает финуправляющего и процедуру банкротства.
  3. Финуправляющий проводит выбранную процедуру.
    • Реструктуризация долгов — если положение должника не безвыходное, и можно вернуть долги из его доходов. Процентная ставка — не больше рефинансирования, штрафы не начисляются, выплачивается тело долга, а проценты — в последнюю очередь. Для ИП это реальная возможность сохранить бизнес, но придется 3 года выплачивать долги по четкому графику.

    • Реализация имущества, в ходе которой ИП закрывают, финуправляющий продает имущество, и человек признается несостоятельным — его долги списывают. Единственное жилье не забирают, но все активы бизнеса продадут для покрытия долгов.

  4. После расчетов с кредиторами финуправляющий докладывает суду о проделанной работе или сообщает, что расчеты не произведены, потому что у банкрота нет имущества для продажи. Суд принимает отчет и списывает остатки долгов.

Всегда можно заключить мировое соглашение с кредиторами, хотя это довольно редкий вариант. Мирового соглашения достичь можно на собрании кредиторов. После этого текст договоренности направляется в суд, а там его уже либо принимают, либо отклоняют.

Кто может начать банкротство ИП?

Начать банкротство может сам ИП добровольно, если его долг больше 300 тыс руб.

Кредиторы или ФНС вправе начать банкротство ИП, когда долг более 500 тысяч рублей просрочен на 90 дней.

Заявление и документы

Как начать признание несостоятельности:

  1. Собрать документы: справки о задолженностях, кредитные договоры, данные о каждом кредиторе, выписка из ЕГРИП, копии банковских счетов, различные справки из ГИБДД, ФНС, коммунальных служб.

    Также собирается финансовая документация за последние 3 года. Необходимо будет представить сведения об имуществе, подтвердить право собственности.

  2. Уплатить пошлину в суд — 300 рублей, и вознаграждение финуправляющего — 25 тысяч рублей.
  3. Составить заявление. В заявлении важно указать наименование СРО Арбитражных управляющих, из которой будет финуправляющий.
  4. Подать заявление на банкротство: вручить в канцелярии суда, отправить по почте или через Интернет на my.arbitr.ru.

Если заявление составлено верно, а пакет документов к нему собран исчерпывающий, то суд назначит дату первого судебного заседания. С этого момента коллекторы, банки, кредиторы и судебные приставы перестанут вас беспокоить по поводу возврата долгов.

Они будут общаться с судом и финуправляющим — сначала доказывать, сколько и за что ИП им должен, а потом ожидать оплаты, пока длится банкротный процесс.

Банкротство с долгами по налогам и страховым взносам

К несостоятельности бизнесмена приводят недоимки перед налоговой службой или ПФР. Бывает, человеку нужно закрыть предпринимательство, и он обнаруживает непокрытые долги перед налоговой.

В отношении налоговых задолженностей, образованных до 01.01 2015 года и недоимок в Пенсионный фонд до 01.01 2017 года, действует налоговая амнистия! Если за более поздние сроки у предпринимателя долгов нет, можно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о списании старых задолженностей.

Не стоит надеяться что налоговая про вас не вспомнит, пока не истечет срок исковой давности. ПФР и ФНС будут препятствовать тому, чтобы долги списались, особенно если накопилась немаленькая сумма.

Мораторий на банкротство ИП заканчивается в октябре 2020, и ваши поставщики могут подать в суд для возбуждения банкротства. Тогда счета заблокируют, имущество арестуют и продадут на торгах. А вы окажетесь под контролем управляющего, которого выбрал банк или контрагент.

Если добровольно подать заявление на признание себя банкротом, штрафов и обвинений в недобросовестности и лишних проверок можно избежать.

Услуги и стоимость

Все услуги

Сроки

Длительность банкротства предпринимателя зависит от различных факторов:

  1. Какую процедуру банкротства назначил суд. Срок реализации имущества составляет 6 месяцев, реструктуризации долгов — до 3 лет.
  2. Есть ли имущество. Банкротство ИП без имущества проходит быстрее — ведь не придется организовывать торги.
  3. Заключал ли должник подозрительные сделки, которые можно оспорить.

Признание несостоятельности длится 8–12 месяцев, это зависит от количества имущества и кредиторов у ИП и от загрузки суда. В Москве и Санкт-Петербурге банкротство ИП в Арбитражном суде займет не меньше 10 месяцев.

Можно ли открыть счет

Если висит долг по ИП в ФССП, то приставы арестуют счета должника и спишут деньги в уплату долга. Это усложнит ведение коммерческой деятельности. Для продолжения расчетов предприниматель может открыть новый счет в банке. Но финансовая организация обязана в течение 5 дней уведомить ИФНС об открытии нового счета. Это значит, что его тоже со временем заблокируют.

При банкротстве финансовые операции и манипуляции со счетами проводятся под контролем финуправляющего. Он закрывает старые счета и открывает 1 спецсчет, чтобы отслеживать поступление денег и не допустить безакцептных списаний.

После списания долгов можно открывать банковские счета, получать кредитные и дебетовые карты, приобретать собственность. Старые долги не восстановят.

Что будет имуществом ИП?

Граждане ошибочно считают, что в зачет долга у ИП отберут все имущество. Без крыши над головой должник и члены его семьи не останутся. Согласно ст. 446 ГПК единственное жилье или участок земли с единственным жилищем, предметы домашнего быта не забирают на торги.

Если в суде юрист докажет, что бизнес — это способ заработать на жизнь, и других вариантов заработать у банкрота нет, то бизнесмену оставят оборудование стоимостью до 100 МРОТ (это 10 000 рублей). Оценивает имущество финуправляющий, поэтому часть собственности удастся сохранить.

То, что принадлежит членам семьи, не уйдет в реализацию на торгах. Имущество, приобретенное в браке, будет реализовано, и супругу/супруге выплатят половину выручки.

Что делать, если долг у приставов

Когда долги по налогам ИП попадают на исполнение к приставам, они запускают исполнительное производство, накладывают арест на имущество и счета должника. Если активов предпринимателя недостаточно для погашения задолженностей, то выходом станет подача заявления на банкротство.

Узнать, если ли у вас долги в ФССП, можно у судебных приставов онлайн в разделе «Банк данных исполнительных производств».

Ответственность ИП по долгам

При рассмотрении дела в суде учитываются все долги, которые у вас есть: включая личные, а не только предпринимательские. Должник вправе подать на банкротство, если нечем рассчитаться по долговым обязательствам.

Федеральный закон устанавливает сроки, в течение которых вы обязаны признать себя банкротом — 30 дней после наступления неплатежеспособности.

Каковы критерии банкротства?

  • сумма долга больше полумиллиона;
  • размер задолженности превышает общую стоимость имущества;
  • ваши долги не оплачены больше трех месяцев.

Какие ошибки совершают перед банкротством должники?

Вместо того, чтобы обратиться к юристам и подать заявление в суд, должник пытается вывести часть имущества, чтобы его не продали с торгов. Наивно ожидать, что банки и суд не заметят, что банкрот подарил или продал по заниженным ценам ликвидное имущество — квартиру, машину, оборудование.

Наши юристы не рекомендуют так поступать. Сделки, совершенные на дату банкротства и за 3 года до него, могут быть оспорены. Имущество по оспоренным сделкам вернут и продадут с торгов. Но долги не пишут — когда банкрот прячет имущество, это расценивается как недобросовестность.

Лучше обратиться к банкротным юристам, даже если вы еще можете вносить платежи, но в меньшем размере. Мы поможем согласовать банке выгодные условия рефинансирования старых займов, списать просроченные обязательства. Либо продумаем, как подготовиться к судебной процедуре.

Даже если ИП не ведет деятельность, накопились старые долги, кредиторы могут подать на банкротство, и процесс пойдет под контролем их управляющего.

Внесудебное банкротство ИП

Зарегистрированные в качестве предпринимателей физические лица вправе обанкротиться через МФЦ без судебной процедуры.

Но внесудебное банкротство можно при знать при следующих условиях:

  • Сумма всех долгов от 50 тыс. до 500 тысяч рублей;
  • Исполнительные производства окончены по ч.4. п.1. ст. 46 ФЗ №228, и новых производств не открыто;
  • У должника нет имущества для погашения долгов.

Списание долгов по налогам ИП через внесудебную процедуру длится полгода. Но освобожден должник будет только от тех обязательств, которые указал в заявлении, поэтому перед банкротством стоит получить точную информацию о состоянии расчетов в ФСП, ПФР и ФНС.

Адвокат по банкротству физических лиц

Адвокат по банкротству граждан

Мы оказываем услугу «Подготовка документов для внесудебного банкротства» — проверяем, подходите ли вы под требования закона, готовим комплект документов со списком кредиторов и рассказываем, как подать заявление в МФЦ.

Подробно о внесудебном банкротстве можно прочитать здесь.

Как самому узнать о долгах по налогам

Прежде чем закрыть ИП с налоговыми долгами, стоит узнать размер задолженности предпринимателя:

  • в ИФНС по месту регистрации;
  • посмотреть задолженность онлайн в личном кабинете налогоплательщика;
  • получить информацию о налоговых и других долгах через Госуслуги.

Если недоимки обнаружатся, то вам стоит принять меры к их устранению. Ведь налоговые задолженности моложе 3 лет списываются после погашения, банкротства или смерти должника. Когда платить нечем, более разумным является банкротство.

Последствия банкротства ИП

Прежде чем обратиться в суд, разумный человек интересуется, какие будут последствия для него и членов его семьи:

  1. Если бизнесмен не может платить по счетам, то репутация навсегда будет испорчена. Это не так, банки, крупные поставщики и заказчики понимают, что объявление себя банкротом — это признак финансовой грамотности и ответственности предпринимателя. Ведь часть долгов будет выплачена за счет имущества ИП, а если нет — тем более не стоит сидеть и накапливать проценты.
  2. Штрафы, запреты в ходе банкротства. Процесс проходит сложнее и последствия хуже, когда налоговая подала на банкротство бизнесмена. Если ФНС заявит о банкротстве бизнесмена, ждите штрафных санкций, обвинений в недобросовестности. Предпринимателю нужно действовать на опережение: самому признать себя несостоятельным.
  3. Если у ИП есть серьезные нарушения в налоговой сфере, либо намеренно ущемлены интересы кредиторов — есть риск, что суд вообще откажется списывать долги. Например, когда ИП переписал на детей квартиры и машины и пошел банкротиться с единственным жильем.

Если человек признан неплатежеспособным как ИП, это распространяется на него как на физическое лицо. На протяжении 5 лет запрещено повторять банкротство. Если гражданин обратится в банк для получения кредита на протяжении 5 лет после суда, то он обязан уведомить финансовую организацию о своем положении.

Помимо указанных проблем, ИП-банкрота ждут следующие отрицательные последствия:

  • Все лицензии ИП закроют.
  • Деньги на счетах во время процедуры будут заблокированы.
  • Зарплату сотрудникам придется все равно выплатить даже после банкротства. Никого не волнует, что у бизнесмена нет на это денег.
  • На выплату долгов пойдет имущество должника. Не имеет значения, как имущество оформлено: как на физическое лицо или как на ИП, на себя или на супругу.

Банкротство скажется и на членах семьи. Финансы и счета должника будут в руках управляющего. Доходы супруга и детей в процедуре не участвуют, но деньги со счетов мужа/ жены банкрота лучше снять до подачи заявления.

На самого ИП и членов его семьи будет выделяться сумма, равная прожиточному минимуму на человека. Если он сможет обосновать и доказать требование по увеличению финансирования (к примеру, за счет иждивенцев, медицинских расходов), то сумму увеличат.

Признание себя неплатежеспособным не означает моментального освобождения от уплаты денег кредиторам. Пока с человека есть что взять: имущество, деньги, оборудование, техника — все идет на покрытие долга. Когда взять нечего, долги кредиторам будут прощены.

Какие долги спишут, а какие оставят

Банкротство ИП избавит от следующих задолженностей:

  • по займам и кредитам, ипотеке;
  • налоговых долгов, платежей в бюджет и внебюджетные фонды;
  • личных задолженностей гражданина;
  • обязательств перед контрагентами: поставщиками, покупателями, арендодателями;
  • штрафами ГИБДД, коммунальными задолженностями.

При банкротстве ИП не будут списаны:

  • долги по зарплате работникам.
  • текущие задолженности, образованные в период проведения банкротства,
  • затрагивающие личность кредиторов долги (алименты, возмещение вреда и ущерба),
  • обязательства, назначенные в виде наказания за преступления или правонарушения и субсидиарная ответственность руководителя юрлица-банкрота.

Запреты на ведение деятельности

В случае признания банкротства ИП будет ликвидировано, также налагается запрет на предпринимательство на 5 лет.

По истечении этого срока гражданин вновь может зарегистрироваться в ЕГРИП.

Узнать больше про банкротство ИП с долгами по налогам и оформить судебное представительство в рамках банкротства под ключ вы можете, обратившись к нашим юристам. Позвоните нам по телефону или отправьте заявку на обратный звонок.

Бесплатная консультация по списанию долгов
Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты

Адвокат по банкротству физических лиц

Адвокат по банкротству граждан

Банкротство — единственный законный способ освобождения от долгов.

Только Арбитражный суд может признать гражданина-должника банкротом.