Как закрыть ИП с долгами

Автор статьи:
Максим Поляк
Редакция от:
05.08.2020
Просмотров:
3244

Закрыть предпринимательство намного проще, чем ликвидировать юридическое лицо. Даже при наличии долгов по кредитам, налогам и другим обязательствам ИФНС проведет снятие с учета. Мы расскажем, как закрыть ИП с долгами, какие сложности могут возникнуть.

Основания для закрытия ИП

Основным нормативным актом для регистрации и закрытия предпринимательства является Федеральный закон № 129-ФЗ. В нем описан порядок подачи документов в ИФНС для разных ситуаций, сроки совершения регистрационных действий, основания для отказа. Закрыть ИП можно следующими способами:

  • по добровольному решению предпринимателя (сделать это можно в любой момент и без обоснования причин);

  • по причине смерти руководителя (эти сведения ИФНС получит по запросу через ЗАГС при обновлении базы данных);

  • по судебному акту (например, если регистрация ИП была признана незаконной, либо по приговору суда гражданину запрещено заниматься предпринимательской деятельностью);

  • признание предпринимателя банкротом на основании ст. 214 Закона № 127-ФЗ. Официально закрыть ИП через банкротство можно при невозможности удовлетворить требования и гасить обязательные платежи. Заявление может подать сам предприниматель, либо его кредиторы.

Обратите внимание! В Законе № 129-ФЗ есть еще одно основание для закрытия бизнеса — прекращение, ликвидация или истечение срока регистрации. Однако в отношении ИП оно фактически не применяется. Предпринимательство регистрируется без указания срока, и прекращение или ликвидация статуса не производится в связи с истечением срока.

Проще всего предпринимателю закрыться по добровольному решению, ведь даже наличие непогашенных долгов перед частными кредиторами или бюджетом не является причиной для отказа.

Сложности могут возникнуть только при получении сведений о сдаче отчетности в ПФР. Если у предпринимателя были трудовые договоры с работниками, он обязан сдать отчетность для персонифицированного учета. ФНС сама запрашивает сведения в пенсионном фонде. Если ПФР не подтвердит сдачу деклараций по работникам, налоговый орган откажет в ликвидации ИП.

Списываются ли долги после закрытия

Прекращение деятельности и снятие с учета в ПФР не влечет автоматическое списание долгов. Даже после закрытия ИП, гражданину придется отвечать по обязательствам перед банками, ФНС, ПФР, ФСС и другими кредиторами. Списать долги можно только при лишении статуса ИП через процедуру банкротства. Это допускается по ст. 214 Закона № 127-ФЗ.

Сразу заметим, что в банкротстве списываются задолженности от неудачной коммерческой деятельности, но бывший ИП не освобождается от долгов по зарплатам работникам. Они будут взыскиваться и после прекращения процедуры.

Как узнать, есть ли задолженность

Чтобы выбрать оптимальный вариант прекращения коммерческой деятельности, необходимо сразу оценить размер долгов на момент закрытия. Если сумма обязательства незначительна, проще ликвидироваться через ФНС, добровольно погасить задолженность или дождаться предъявления иска в суд.

Если долги большие, и платить нечем, стоит рассмотреть вариант закрыть ИП с долгами через банкротство.

Узнать о наличии текущей и просроченной задолженности можно следующими способами:

  • по данным внутренней бухгалтерии;

  • по справкам из банков и других кредитных учреждений;

  • по справкам ФНС, ПФР, ФСС (так как сейчас налоговые органы осуществляют администрирование всех видов взносов и налогов, информацию можно получить за одно обращение в ИФНС);

  • через госуслуги (там доступна информация о долгах по налогам и сборам, страховым взносам).

Если кредитор уже обращался в суд, и задолженность передана приставам на взыскание, эту информацию можно получить через ФССП, через базу данных исполнительных производств.

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП

В прекращении деятельности через налоговый орган будет отказано только в редких случаях. Согласно ст. 23 Закона № 129-ФЗ, отказ могут вынести:

  • если гражданин не представил все необходимые документы;

  • если заявление подано не в надлежащий налоговый орган;

  • если ПФР не подтвердил сдачу отчетности;

  • в ряде иных случаев, указанных в законе.

Задолженности перед ФНС или внебюджетными фондами не являются основанием для отказа в закрытии ИП. Банки и поставщиков даже не нужно уведомлять о подаче заявления на ликвидацию. Запись о закрытии предпринимательства появится в ЕГРИП, заинтересованные лица смогут узнать эту информацию самостоятельно.

Как закрыть ИП с долгами

политикой конфиденциальности "Федеральный Центр Банкротства Граждан"

Этапы закрытия ИП в 2020 году

Пошаговая инструкция

Ликвидацию ИП с долгами можно поручить юристу, либо пройти всю процедуру самостоятельно.

Алгоритм действий для прекращения деятельности через ИФНС выглядит следующим образом.

ШАГ 1. Необходимо заполнить заявление по форме Р26001. Это можно сделать в письменном виде, через Личный кабинет на сайте ФНС, либо через госуслуги. Для отправки документов через онлайн-сервис потребуется электронная подпись (ЭЦП). При необходимости, ее нужно заранее оформить через удостоверяющий центр.

Для подачи документов по почте нужно заверить форму Р26001 через нотариуса. При личном обращении в ФНС или МФЦ не нужно заверять нотариально форму Р26001, так как личность гражданина проверят по паспорту.

Как закрыть ИП с долгами

ШАГ 2. Оплатить госпошлину за ликвидацию ИП. В 2020 году ее размер составляет 160 руб. Оплату можно произвести через банк, либо сформировать квитанцию на сайте ФНС.

Если вы отправляете документы в электронном виде онлайн, госпошлина не нужна!

ШАГ 3. Необходимо подготовить документы для обращения в ИФНС. Кроме заявления Р26001 и квитанции об оплате пошлины, нужен паспорт. В ПФР можно получить справку о сдаче отчетности, однако при отсутствии этого документа налоговики сами запросят сведения. Какие-либо иные документы не понадобятся.

ШАГ 4. Подача документов на ликвидацию ИП:

  • лично в налоговой инспекции или МФЦ,

  • отправить по почте,

  • онлайн. Можно отправить документы через Личный кабинет на сайте ФНС, здесь потребуется ЭЦП.

По факту получения документов формируется расписка. Она выдается на руки, либо направляется в Личный кабинет.

ШАГ 5. Получение документов о закрытом ИП. Регистрация прекращения деятельности в ФНС занимает 5 рабочих дней. На 6-й рабочий день можно получить лист записи ЕГРИП. В нем будет указана запись о прекращении предпринимательства.

Получить лист записи ЕГРИП на бумажном носителе с живой печатью можно лично через налоговую инспекцию или МФЦ, либо поручить это представителю по доверенности. Также допускается вариант с направлением листа записи по почте.

Как закрыть ИП с долгами

Указанная выше пошаговая инструкция полностью применима даже при наличии долгов. Налоговики не могут отказать в принятии и рассмотрении документов, даже если по их данным будет числиться задолженность перед бюджетом.

Прекращение статуса через банкротство ИП с долгами намного сложнее. Однако в этом случае можно избавиться от долговых обязательств, прекратить начисление непосильных процентов. Банкротство предпринимателей осуществляется в том же порядке, что и для физических лиц.

Если у гражданина есть имущество, подлежащее реализации, его продадут для погашения долгов. После расчета с кредиторами непогашенные обязательства списывают. По решению Арбитражного суда о признании физлица банкротом предпринимателя исключат из ЕГРИП.

Налоговый период при ликвидации

Налоговая отчетность при закрытии ИП по текущему году сдается по специальным правилам. Это нужно сделать не позднее 5 дней после прекращения деятельности. При нарушении этого срока с гражданина взыщут штраф, даже если предпринимательство уже будет закрыто.

Сроки закрытия ИП

При ликвидации по добровольному решению через налоговую инспекцию вся процедура займет 5 рабочих дней.

Продолжительность банкротства составит от 7 месяцев. Подробнее о том, когда лучше закрыть статус ИП перед банкротством, вы можете узнать у наших специалистов.

политикой конфиденциальности "Федеральный Центр Банкротства Граждан"

Особенности закрытия ИП при наличии долгов

После прекращения деятельности ИП его кредиторы могут предпринимать все стандартные способы взыскания задолженности:

Самые большие проблемы могут возникнуть при задолженности перед работниками. За нарушение сроков выплаты заработка ип-работодателя могут привлечь к административной или уголовной ответственности.

Как закрыть ИП с долгами по налогам

Задолженность по налогам не препятствует добровольной ликвидации ИП. Но после исключения из ЕГРИП, на бывшего предпринимателя могут подать в суд. За весь период будут начисляться пени по НК РФ. Дополнительные штрафные санкции грозят за непредставление отчетности, занижение налогооблагаемой базы, другие нарушения.

В качестве кредитора налоговый орган может подать на банкротство, либо вступить в уже открытое дело.

С долгами перед внебюджетными фондами (ПФР, ФСС)

Долги в ПФР или ФСС также не повлекут отказа в ликвидации предпринимательства. Так как администрированием страховых взносов с 2016 года занимается налоговое ведомство, требования и иски о взыскании задолженности будет подавать ИФНС.

Если выполнить норму закона о сдаче отчетности в Пенсионный фонд, проблем с добровольным закрытием ИП не возникнет.

Долги по кредитам

Задолженность по кредитам может взыскиваться как до, так и после прекращения деятельности ИП. При обращении в ИФНС не будут проверять кредитные долги, поэтому отказ по таким основаниям не выносится.

Долги перед работниками

Расчет с работниками перед увольнением является обязанностью предпринимателя. Если вы официально увольняете работников, о предстоящем увольнении по ликвидации нужно уведомить персонал в срок, определенный трудовым договором, в этот период времени документы в ИФНС не подать.

ТК не накладывает на ИП обязанности соблюдать двухмесячный срок при сокращении работников и гарантировать выходное пособие (если оно не установлено тр. договором).

Обратите внимание на памятку для работодателей на государственном портале онлайниснпекция.рф.

Как закрыть ИП с долгами

Как закрыть ИП с долгами

Важным моментом является просрочка зарплаты, отпускных, выходного пособия. В отличие от всех остальных долгов предпринимателя (перед бюджетом, банками, поставщиками и т.д.), зарплатные задолженности не списываются в банкротстве.

Поэтому если вы видите, что сумма неоплаченных кредитов уже больше ваших активов, и даже продав личное имущество, оборудование, автомобиль, расплатиться не удастся, в приоритетном порядке нужно гасить долги перед работниками.

Как вести себя предпринимателю с долгами по зарплате перед банкротством, можно бесплатно спросить у наших юристов.

Ответственность при закрытии ИП с долгами

Наличие непогашенной задолженности перед ликвидацией ИП, само по себе, не является основанием для наказаний и штрафов.

Однако гражданина могут привлечь за следующие нарушения:

  • несвоевременная сдача отчетности в ИФНС, ПФР или ФСС влечет наложение штрафа по КоАП РФ;

  • будут начисляться неустойки, пени;

  • за задержку выдачи зарплаты работникам наступает ответственность по ст. 5.27 КоАП РФ или 145.1 УК РФ.

Принудительное взыскание через приставов чревато арестом счетов и активов, списанием средств. В рамках исполнительного производства осуществляется конфискация имущества, его реализация на торгах.

Если у Вас остались вопросы, задайте их по телефону 8 800 200 38 08 или в онлайн-чате. Мы поможем даже в самой сложной ситуации!

политикой конфиденциальности "Федеральный Центр Банкротства Граждан"

 

Адвокат по банкротству физических лиц

Адвокат по банкротству граждан

Банкротство — единственный законный способ освобождения от долгов.

Только Арбитражный суд может признать гражданина-должника банкротом.