Гражданин-должник, зарегистрированный как ИП, может выбрать один из двух вариантов прохождения банкротства. Прежде всего, он может подать заявление в арбитраж или МФЦ как предприниматель. Также есть возможность быстро закрыть предпринимательство и банкротиться как физическое лицо.
Выбор одного из перечисленных вариантов повлияет на порядок проведения процедуры и на последствия банкротного дела. В материале расскажем, какие последствия признания индивидуального предпринимателя банкротом предусматривает закон № 127-ФЗ и чем грозит эта процедура для ИП.
Последствия признания ИП банкротом по 127-ФЗ
Статус ИП позволяет гражданину легально заниматься предпринимательской деятельностью. При этом по многим обязательствам он будет выступать как обычное физическое лицо. Например, ИП платит специальные виды налогов (УСН, ОСНО и т.д.). Но в период ведения предпринимательской деятельности сохраняется и обязанность платить обычные налоги на физических лиц (на имущество, на землю и т.д.). Также гражданин может брать кредиты как физическое лицо (например, ипотека), либо как предприниматель.
Для целей банкротства физического лица учитываются все виды долгов и обязательств, в том числе от предпринимательства. Также закон № 127-ФЗ допускает два варианта прохождения банкротства — в статусе ИП или как физическое лицо.
Это влечет следующие последствия:
- если банкротиться как ИП, нужно предварительно разместить сообщение на Федресурсе — если подавать заявление как физическое лицо, то никаких предварительных сообщений публиковать не нужно;
- будет отличаться состав сведений и документов, подаваемых в арбитраж — например, ИП будет указывать свои реквизиты (ИНН, ЕГРНИП), прикладывать лист записи из реестра ЕГРИП;
- есть отличия в последствиях банкротного дела для физ. лица и ИП — они прописаны в законе № 127-ФЗ, применяются арбитражом, МФЦ, налоговой инспекцией и самим банкротом.
ИП после банкротства будет закрыто автоматически, даже если гражданин сам не подаст заявлением об этом в налоговый орган. Но можно достаточно легко и быстро закрыть предпринимательство еще до подачи заявления на банкротство. Это займет всего 5 дней.
Стоит ли закрывать ИП, чтобы пройти банкротство? Это зависит от того, насколько критичны для вас последствия банкротства в статусе предпринимателя. Их можно проанализировать еще до того, как подать заявление в арбитраж или МФЦ. Наши юристы помогут изучить ситуацию и оценить перспективы дела, разъяснят преимущества и минусы банкротства ИП. Подробнее о последствиях, которые грозят банкроту-ИП, читайте ниже.
Освобождение от обязательств
Чаще всего граждане банкротятся, чтобы списать долги, т.е. освободиться от определенных обязательств. Если банкротство пройдет успешно, то ИП будет освобожден от долгов:
- по кредитам и займам, выданным на предпринимательские цели;
- по кредитам и займам, оформленным на физическое лицо;
- по штрафам, ранее взысканным с ИП или с физического лица;
- по налогам, пени и штрафам, начисленным как на предпринимателя, так и на физическое лицо;
- по коммунальным услугам, в том числе и за помещения, где велась предпринимательская деятельности;
- по договорам и контрактам, заключенным между ИП и кредиторами;
- по договорам и распискам, оформленным на физическое лицо.
Таким образом, обанкротившиеся предприниматели будут освобождены как от долгов по коммерческой деятельности, так и от задолженности физического лица. Более того, даже если подать заявление в арбитраж или в МФЦ после закрытия предпринимательства, то старые долги ИП тоже могут списать. Никаких ограничений по этим вопросам нет.
Так как у предпринимателя есть специальные обязательства перед контрагентами (в отличие от физлица), он обязан разместить сообщение о предстоящем банкротстве. Его нужно опубликовать на Федресурсе не позже 15 дней до подачи заявления. Если не разместить сообщение или обратиться в арбитраж (МФЦ) ранее 15 дней, в возбуждении дела будет отказано.
Отказ в списании задолженностей
Для ИП практически нет исключений по видам обязательств, которые сохранятся после окончания банкротного дела. Как и для гражданина-банкрота, у предпринимателя сохранятся долги и обязательства:
- по алиментам;
- по текущим платежам, возникшим после возбуждения банкротного дела;
- по возмещению вреда жизни и здоровью;
- по компенсации ущерба от преступлений.
Есть одно исключение, которое актуально только для ИП, но не для физических лиц. Если у предпринимателя работали сотрудники по трудовым договорам, он обязан уволить их и сделать расчет по зарплате, по выходному пособию, провести все выплаты. Если на момент прохождения банкротства у ИП были долги по зарплате и выходному пособию, то их не спишут.
Также отказ в списании задолженностей может быть вызван недобросовестными действиями, выявлением признаков преднамеренности или же фиктивности банкротства. Основания для принятия такого решения не отличаются для ИП и физлица. Подробнее об этом расскажем ниже.
Ликвидация ИП
Если на банкротство подавал ИП, то после завершения дела его снимут с учета. Судебный акт о признании должника банкротом будет направлен в налоговый орган. Гражданин получит из ИФНС уведомление и лист записи ЕГРИП, подтверждающие внесение изменений в реестр о прекращении предпринимательской деятельности. Если ИП проходит внесудебное банкротство, соответствующее решение в ИФНС направит в МФЦ.
Запрет на регистрацию предпринимательства
Еще одним специальным последствием банкротства ИП для должника станет временный запрет на повторное открытие предпринимательства. Запрет будет действовать на протяжении 5 лет. Если банкрот обратится с заявлением о регистрации предпринимательства, ИФНС откажет в этом.
Это достаточно важное последствие для лиц, которые хотят продолжить предпринимательскую деятельность после завершения банкротства. Обойти запрет можно, если закрыть ИП до подачи заявления на банкротство. Но нужно учитывать, что при внесудебном банкротстве запрет на повторное открытие предпринимательства вводится, даже если гражданин закрыл ИП в течение года до обращения в МФЦ.
В крайнем случае, гражданин может зарегистрироваться в налоговом органе как самозанятое лицо. Но при таком режиме нанять работников он не сможет.
Если в пределах 5 лет после банкротства должник будет осуществлять коммерческую деятельность, то его привлекут к ответственности за нарушение закона. Скорее всего, наказанием будет штраф по КоАП РФ. Но за причинение крупного или особо крупного ущерба в результате нелегального предпринимательства может наступать и уголовная ответственность.
Аннулирование лицензий
Если на момент возбуждения банкротного дела на ИП были оформлены лицензии и разрешения на определенные виды деятельности, их автоматически аннулируют. Передать лицензии и разрешения другим лицам нельзя.
Запрет на участие в органах управления
В статье 216 закона № 127-ФЗ указаны специальные последствия для ИП, которые не позволят ему возглавлять какие-либо организации. Запрет будет действовать:
- на протяжении 10 лет — для занятия руководящих постов в кредитных организациях;
- на протяжении 5 лет — для занятия руководящих постов в других организациях.
О наличии указанного запрета бывший предприниматель обязан сообщить сам до заключения трудового договора или контракта, приема на работу, утверждения в должности. Если не сделать этого, то за нарушение запрета с банкротом могут расторгнуть трудовой договор в одностороннем порядке. Ущерб, причиненный незаконным занятием руководящих постов, могут взыскать в судебном порядке.
Обязанность сообщать о банкротстве банкам и МФО
Если банкротство проходил гражданин, после завершения дела возникает обязанность сообщать об этом факте при получении кредитов в банках и займов в МФО. В течение 5 лет банкрот обязан сообщать банку или МФО о своем статусе в заявке. Однако в ст. 216 закона № 127-ФЗ указанное последствие для ИП не предусмотрено. Но все равно кредитор узнает о том, что человек успел побывать банкротом — из запроса в бюро кредитных историй.
Риски ответственности для ИП
Как и для физического лица, последствием банкротства ИП может стать привлечение к административной или уголовной ответственности. В зависимости от характера неправомерных действий и суммы причиненного ущерба, ИП могут привлечь к ответственности:
- за преднамеренность или фиктивность банкротства;
- за злостное уклонение от погашения задолженности, если ущерб превысит крупный размер;
- за неправомерные действия при получении кредитов;
- за мошенничество с кредитами и выплатами;
- за незаконные действия с имуществом при прохождении банкротства или до его начала.
Основания для привлечения к ответственности для ИП и физических лиц практически не отличаются. Если в процессе банкротства будут выявлены перечисленные нарушения, то предпринимателю откажут в списании задолженностей.
Последствия банкротства индивидуального предпринимателя через МФЦ
ИП может подать на внесудебное банкротство через Многофункциональный центр. После окончания дела будут применяться те же последствия, что и после признания банкротом в арбитраже. Но в ст. 223.6 закона № 127-ФЗ отмечено, что последствия внесудебного банкротства ИП распространяются на граждан, которые закрыли предпринимательство в течение года до обращения в МФЦ.
Как можно избежать банкротства ИП в 2022 году: кредитные каникулы и мораторий на банкротство
В конце февраля 2022 года Россия начала специальную операцию на Украине. Из-за нее западные страны ввели в отношении нашей страны достаточно тяжелые санкции, что тут же отразилось и на малом бизнесе.
Поэтому с начала марта все банки обязаны предоставлять своим заемщикам, чей доход снизился на 30% и более, кредитные каникулы. Они вводятся согласно требованиям закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ (ред. от 14.03.2022). Подтвердить факт того, что заемщик попал в тяжелую жизненную ситуацию, нужно официальными документами.
К ним относятся:
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ,
- выписка о регистрации в качестве безработного,
- листок нетрудоспособности, выданный на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на срок не менее одного месяца,
- иные официальные документы, подтверждающие снижение дохода.
Каникулы позволят отложить ежемесячный платеж на срок от 1 до 6 месяцев.
Начальная сумма кредита, по которому можно получить отсрочку, не должна быть более, чем 300 тыс. рублей для потребительских кредитов и 100 тыс. рублей для задолженности по кредитной карте. По ипотечному кредиту максимальный размер займа для Москвы установлен в сумме 6 млн рублей. Для Московской области, Санкт-Петербурга, регионов Дальневосточного федерального округа — 4 млн рублей, для всех остальных регионов — 3 млн рублей.
Также правительство России с 1 апреля 2022 года ввело мораторий на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям кредиторов. Об этом сообщил премьер-министр Михаил Мишустин. Мораторий предоставит должникам возможность в течение шести месяцев справиться с текущими трудностями, наладить свои дела, найти новые источники дохода и укрепить финансы, не закрывая компанию или бизнес, не увольняя сотрудников, отметил Мишустин.
Если у вас остались вопросы, связанные с последствиями банкротства ИП, получите консультацию наших специалистов! Мы поможем даже в самой сложной ситуации!
