Для того, чтобы ответить на вопрос, что будет с самозанятым, если он не станет платить налоги, нужно для начала разобраться, что из себя вообще представляет статус «самозанятый».
И сразу же небольшой спойлер. Если проштудировать все наше законодательство, Вы нигде не найдет термина «самозанятый»! Его придумали лентяи, которым было лень писать или выговаривать «плательщики налога на профессиональный доход». Наверное, экономят буквы, но это не точно!
Что такое «налог на профессиональный доход»
Итак, давайте представим себе гипотетическую ситуацию. На просторах нашей Родины живет человек, который в свободное от основной работы время трудится на благосостояние своей семьи. Не исключаю, что это может быть и основным источником его дохода, но суть примера это не меняет. Так вот, человек оказывает некие услуги или работы, в основном, гражданам, и куда реже организациям (причину раскрою чуть позже).
Например, занимается подготовкой детей к выпускным экзаменам, делает бровки или ноготочки на дому, возможно, мелкий или не очень ремонт бытовой техники. Вариантов может быть масса: уборка, ремонт, выгул собак, сиделка, няня и так далее и тому подобное! Оплату за свои услуги предпочитает наличными или иногда приминает переводы на свою банковскую карточку, «привязанную» к номеру телефона.
Чтобы дать таким людям «выйти из тени» и легализовать свои доходы, а заодно и пополнить бюджет, наши законодатели придумали новый налоговый режим. Как вы, наверное, уже догадались это «налог на профессиональный доход».
Как стать плательщиком «налога на профессиональный доход»
Забудьте про бесконечные очереди в налоговых инспекциях. Получить статус «самозанятого» можно не выходя из дома, достаточно иметь под рукой смартфон. Скачиваете приложение «Мой налог».
При регистрации Вам нужно будет указать, в том числе, действующий номер мобильного телефона и реквизиты банковской карты, на которую буду поступать деньги от клиентов. После этого можно с чистой совестью и спокойной душой оказывать услуги. Советуем вам не смешивать ту карту, на которую вы планируете получать доход от самозанятости, и те карты, на которые у вас поступают другие средства — например, зарплата или пособия на детей.
Если нужна более подробная информация о том, как стать самозанятым, то подробности можно узнать на сайте Госуслуги.
Плюсы статуса «самозанятого»
Какие же преимущества имеет самозанятый гражданин перед индивидуальным предпринимателем или теми, у кого вовсе нет никакого статуса. Давайте разбираться.
Легализация дохода
Возможно, некоторые задаются вопросом «зачем мне этот статус, если я и так работаю на себя, налоги не плачу, и прекрасно себя чувствую?». Возможно, для вас будет неожиданностью, но действующим законодательством предусмотрена ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность (при систематическом доходе).
То есть, в теории, если вы неоднократно за деньги оказываете какие-либо услуги, то это является предпринимательской деятельностью. За незаконную деятельность, в том числе без государственной регистрации, грозит ответственность: налоговая, административная, уголовная.
Упрощенная процедура ведения бизнеса
Вам не нужно будет заморачиваться относительно расчетов налоговых платежей и сдачей отчетности. За вас это будет делать приложение «Мой налог».
Для клиентов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц предпочтительнее вести бизнес с лицом, за которое не нужно платить дополнительные налоги. Так если организация будет нанимать самозанятого, его налогообложение — это головная боль исполнителя, то есть плательщика НПД.
Совсем другая картина, если ИП или компания нанимают на разовую работу физ.лицо без статуса (самозанятого или индивидуального предпринимателя), так как в данном случае ИП или ООО обязаны будут начислить, удержать и перечислить в бюджет налог на доход физ.лица, а также заплатить сверху еще социальные налоги, примерно 30 процентов.
Что потребуется от вас для работы качестве самозанятого и расчета налога:
- Оформить чек через приложение и направить его покупателю. В отличие от индивидуальных предпринимателей, которые по закону обязаны иметь кассовый аппарат, самостоятельно исчислять налоги и формировать и направлять отчетность в налоговый орган, а это лишние финансовые затраты.
- Оплатить налог, который рассчитает налоговый орган, не позднее 25 числа следующего месяца. В приложении «Мой налог» можно включить функцию автоматического списания налога. ИФНС самостоятельно направит в банк, в котором у самозанятого открыт счет, информацию о списании и перечислении в соответствующий бюджет необходимой суммы.
Низкая налоговая ставка
Ставка зависит от заказчика (плательщика) услуг (работ). Так, если услуги оказываются гражданам, налоговая ставка составляет 4 процентов от суммы дохода, если плательщиком являются индивидуальные предприниматели или юридические лица — 6 процентов.
Для самозанятых предусмотрен налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Как он работает? Пока не будет израсходован этот лимит, размер налоговых ставок будет составлять 3 и 4 процента соответственно. Другими словами, государство будет компенсировать «недостающие» проценты, пока не закончатся 10 000 рублей.
К примеру, индивидуальный предприниматель, если он применяет упрощенную систему налогообложения, обязан заплатить либо 6 процентов с дохода, либо 15 процентов с разницы между его доходами и расходами.
У самозанятых все просто: нет дохода — нет налоговых платежей, что является огромным преимуществом перед индивидуальными предпринимателями. Какие налоги не платят самозанятые? Фиксированные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. Если индивидуальный предприниматель за год не получил ни копейки, например, как это было в период пандемии, то он обязан заплатить фиксированные взносы: 34 445 и 8 766 рублей соответственно.
Если вы хотели узнать, люди каких профессий не платят налоги, то, увы, таких не существует.
Недостатки статуса «самозанятого»
И недостатку у режима самозанятости тоже есть. Перечислим их:
- Самозанятые не могут оказывать услуги своим работодателям (действующими или бывшим) в течение 2 лет после расторжения трудового договора. Пока специалисты рассматривали новый налоговый режим как возможность выйти из тени, некоторые особо ушлые работодатели увидели в нем возможность снизить налоговую нагрузку.
И чтобы отбить у недобросовестных работодателей желание всех перевести с трудовых договоров на гражданско-правовые, были предусмотрены данные ограничения.
- Самозанятый гражданин должен оказывать услуги лично и не может иметь для этого сотрудников.
- Самозанятый не может заниматься некоторыми видами деятельности, например, перепродажей товаров.
- Доход плательщика налога на профессиональный доход не может превышать 2,4 миллиона рублей в год.
Ответственность плательщиков «налога на профессиональный доход»
Если плательщик «налога на профессиональный доход» нарушит порядок или срок передачи в ФНС данных о полученном доходе, его ждет штраф: на первый раз — 20 процентов от суммы дохода, при повторном нарушении — 100 процентов.
Сколько по закону можно не платить самозанятым гражданам налоги?
Предположим, человек получил доход от своей предпринимательской деятельности 20 апреля сего года. Не позднее 12 мая налоговая должна уведомить в приложении «Мой налог» о размере налога, подлежащего перечислению в соответствующий бюджет. У самозанятого есть срок до 25 мая, чтобы оплатить налоги и спать спокойно!
Что будет если не платить налоги самозанятому гражданину?
Штраф за неуплату налогов для самозанятых граждан действующим законодательством не предусмотрен, однако предусмотрены пени за несвоевременную уплату. Так вот, если самозанятый не платит налоги, то налоговая инспекция начислит ему пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки, до полного погашения задолженности.
Если у вас остались вопросы относительно того, какой статус подходит именно Вам (самозанятый или индивидуальный предприниматель), как его оформить или, наоборот, прекратить предпринимательскую деятельность, избежать финансовой или административной ответственности, или воспользоваться налоговым вычетом, обращайтесь в нашу компанию за юридической консультацией.
