Если не платить налоги с трудовых доходов, то рано или поздно налоговая инспекция может поймать такого человека и «сделать ему больно». Это выразится в виде штрафов, сумма которых покажется человеку крайне неприличной.
Самозанятых трудящихся пока спасает от тотальных проверок тот факт, что у каждой налоговой инспекции «на земле» хватает работы с другими видами хозяйствующих субъектов — крупными компаниями и индивидуальными предпринимателями.
А также не хватает сотрудников ФНС следить еще и за самозанятыми.
Поэтому пока отношения между человеком и бюджетом строятся на условном доверии: человек заявляет в ФНС сумму, которую он заработал, а налоговая сообщает ему, сколько он обязан заплатить.
Но если налоги упрямо не платить, то ФНС рано или поздно «отрастит» когти и все же человека поймает. Последствия систематической неоплаты налога для самозанятых выражаются в нескольких неприятных санкциях.
Совет — если уж вы зарегистрировались как плательщик налога на профессиональный доход, то уж не дразните ФНС и платите налоги. Если вы как-то подрабатывали маникюром или репетиторством без всякой регистрации, то вообще «не светитесь» перед налоговиками. Да, это чревато «поимкой за руку», особенно, если недовольный клиент «настучит» на вас в налоговую. Но идти по пути — быть самозанятым и не платить налоги — это значит попасть в «лапы» налоговой быстрее, прямее и проще.
Просрочил платеж — столкнулся с неприятностями
Сумма налога, который обязан заплатить самозанятый человек, рассчитывается автоматически после того, как гражданин выставляет чеки о полученных средствах в приложении «Мой налог». Сводная сумма налога за месяц рассчитывается 12 числа каждого отчетного периода, счет надо оплатить до 28 числа текущего месяца.
Что будет, если налог не будет оплачен:
- Штраф и пени. Если задержал выплату хотя бы на один месяц, начинают начисляться пени. Каждый день добавляется небольшая доля от общей суммы задолженности, рассчитываемая исходя из ключевой ставки Центрального банка России.
Согласно статье 129.13 НК РФ, нарушение порядка исчисления налога влечет следующие последствия:
- Если налог уплачен несвоевременно или частично — начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки.
- За занижение налоговой базы предусмотрен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога.
- ФНС заметит отсутствие платежей. Какое-то время инспекция будет идти по пути предупреждения о последствиях — передача сведений о долге в суд. В отличие от контроля за юридическими лицами, ФНС не имеет права блокировать счета в банках физических лиц по своему решению.
- Принудительное взыскание. Если игнорировать уведомления и требования налоговой инспекции, то ФНС подаст документы в суд. Получив судебный приказ, налоговая служба передаст распоряжение банку, в которой открыты счета самозанятого. А банк спишет средства прямо с банковского счёта.
- Если должник отменит судебный приказ, то ИФНС подаст иск в общегражданский суд. Итогом будет исполнительный лист о взыскании долга, по которому будут работать судебные приставы.
Как проверять задолженности
Убедись, что всё оплачено своевременно, проверив состояние дел несколькими способами:
- Воспользуйся приложением «Мой налог» или личным кабинетом налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.
- Проверь наличие штрафов и пеней через проверку ИНН на портале «Налог.ру».
Также сумма задолженности будет зафиксирована в личном кабинете вашего банка, карту которого вы предъявили в ФНС как счет, на который вы получаете доходы от самозанятости.
Во время банкротства гражданину можно продолжать работать как самозанятому человеку. Отказываться от данного налогового режима не нужно, как это делается во время банкротства с закрытием индивидуального предпринимательства. Но все данные о счетах в банках и картах придется передать финансовому управляющему.
Полезные контакты
Техподдержка сервиса «Мой налог». Используйте её, если возникают технические трудности с сервисом.
Форма предназначена исключительно для сообщений о неработоспособности сервисов. Тема обращения должна соответствовать выбранному вопросу. Служба технической поддержки оставляет за собой право не отвечать на сообщения, не относящиеся к работе выбранного сервиса.
Если необходимо задать какой-либо вопрос, не связанный с работой сервисов, то можно воспользоваться формой «Обратиться в ФНС России».
Читайте также
- Можно ли оформить самозанятость в декрете? Можно, при этом пособия на ребенка сохраняются
- Кредитование с препятствиями: как самозанятому взять кредит
- Как оплатить счет самозанятому: рассмотрим все возможности
Регистрация самозанятым и льготы от государства
Необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика заранее, чтобы избежать проблем с оплатой налогов. Льготный бонус составляет 10 000 рублей, он выделяется каждому новому самозанятому при первой регистрации. Эта сумма уменьшает размер налога, позволяя легче адаптироваться к новой форме налогообложения.
Бонус действует таким образом:
- Вместо стандартной ставки 4% при продаже физическим лицам, самозанятый платит 3%;
- Вместо 6% при работе с компаниями и индивидуальными предпринимателями, взимается 4%.
Эти деньги используются автоматически для уменьшения размера налога. Средства списываются поэтапно, уменьшая ставку налога на каждую продажу.
Бонус продолжает действовать до полного исчерпания суммы в 10 000 рублей.
Суммы налога снижаются благодаря применению бонуса. Чем больше продаж проходит через систему, тем быстрее уменьшается эта льгота, однако на начальном этапе ведения бизнеса она значительно облегчает финансовое бремя.
Бонус в размере 10 000 рублей предоставляется государством самозанятым гражданам один раз, возврату в случае повторной регистрации самозанятым не подлежит.
В живые деньги его перевести тоже нельзя. Этот бонус представляет собой фактически налоговый вычет, предназначенный для снижения нагрузки на самозанятых в первые месяцы работы. Как только он использован полностью, его восстановление невозможно.
После исчерпания бонуса налоги надо платить в полном объеме — 4 и 6 процентов соответственно.
Как ФНС может понять, что человек не платит налоги
Самый простой способ понять, платит ли налоги самозанятый человек для сотрудника ФНС — это пробить данное физ. лицо по его индивидуальному налоговому номеру (ИНН) на сайте ФНС. Но вряд ли сотрудник ФНС будет целеноправленно искать какого-то конкретного гражданина. Если только он не его сосед и не варит, например, мыло ручной работы у себя дома в промышленных масштабах на кухне, и весь подъезд знает, что он не платит налоги.
Гораздо проще ФНС находит самозанятых при проверках компаний и ИП, просто изучая, с кем те работают. Если в ходе камеральной проверки будут выявлены договора ООО или ИП (или, что чаще всего — переводы от лица работодателя на счета физ лица), а вторая сторона не платит налоги, то уклонения от обязанности будет «на лицо».
Самому самозанятому узнать задолженность по своим налогам по номеру ИНН можно несколькими способами:
- Через сайт Федеральной налоговой службы («Налог.ру»):
- Перейдите на официальный сайт ФНС России.
- Выберите вкладку «Личный кабинет налогоплательщика».
- Авторизуйтесь через Госуслуги или введите номер ИНН и пароль.
- В разделе «Задолженности» или «Оплата налогов и взносов» отображается полная информация о ваших обязательствах перед бюджетом.
- Используя портал государственных услуг («Госуслуги»):
- Войдите в аккаунт на сайте госуслуг.
- Откройте раздел «Налоги и финансы».
- Нажмите на пункт «Проверка задолженности».
- Здесь также потребуется ввести номер ИНН для проверки сведений о вашей задолженности.
- По телефону горячей линии ФНС:
- Позвоните на горячую линию ФНС по единому федеральному номеру: +7 (495) 913-00-09.
- Назовите оператору ваш ИНН, и сотрудник проверит вашу задолженность.
Кроме того, приложение «Мой налог» также позволяет оперативно получать информацию о задолженности по налогам, проверять суммы начисленных пеней и контролировать ситуацию с выплатами.
Лимит предельной выручки для самозанятых с 2025 по 2028 год будет постепенно увеличиваться — с 2,4 млн рублей до 4,2 млн рублей.
Могут ли отменить самозанятость
Вопрос отмены режима самозанятых возникает периодически среди чиновников, предпринимателей и работников, выбравших этот путь налогообложения. Не будем забывать, что несмотря на факт распространения режима НПД на все регионы России, юридически это пока еще эксперимент.
Так, в июле 2025 года появилась информация, что Госдума рассматривает перспективу аннулирования статуса самозанятых.
Депутат Николай Арефьев заявил, что «не следовало квалифицировать безработных как самозанятых, поскольку в других странах подобная практика отсутствует». Мол, из-за того, что люди прикрываются данным статусом, бюджет недополучает налогов.
Самозанятые платят налог по льготной ставке, а ее размер, мнению депутатов, недостаточен. Несмотря на то, что в 2024 году самозанятые выплатили в бюджет 94 млрд рублей, в Госдуме считают, что отмена этого режима приведет к увеличению поступлений.
Другие эксперты считают, что статус самозанятых изначально был недостаточно проработан, что привело к отсутствию социальных гарантий, таких как пенсии, отпуска и больничные. К тому же, этот вид деятельности характеризуется нестабильностью.
Однако важно понимать, что решение о ликвидации режима НПД, если оно и будет принято, будет приниматься исключительно государством, исходя из экономической ситуации, и социальных потребностей общества. Ни один законопроект, не соответствующий политике государства, нашей Думой так и не был принят.
Поэтому отмена статуса самозанятого возможна в нескольких случаях:
- Экономические причины. Государство может посчитать целесообразным изменить условия налогообложения самозанятых, если выявятся серьезные недостатки системы или финансовые потери бюджета.
- Изменение законодательства. Изменения в законодательстве также могут привести к отмене статуса самозанятых. Например, введение новых налогов или изменение налоговой базы может сделать существующий режим менее привлекательным. Например, введение обязательного требования по уплате взносов в Социальный фонд, как это было с ИП.
- Социальная необходимость. Иногда правительство принимает решения, направленные на поддержку определенных групп населения, что может включать отмену существующих налоговых режимов.
Нет, при отсутствии налогооблагаемого дохода платить налог на профессиональный доход (НПД) не нужно. Обязанность по уплате налога возникает при наличии облагаемого дохода, а при его отсутствии в течение налогового периода никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей не предусмотрено.
Как подготовиться к возможным изменениям?
Для самозанятых важно следить за изменениями в законодательстве и регулярно проверять свою финансовую ситуацию. Если возникают сомнения относительно будущего налогового режима, рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам.
Таким образом, хотя возможность отмены статуса самозанятых существует, вероятность такого события крайне мала. Государство заинтересовано в поддержке малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей, поэтому любые изменения будут происходить постепенно и осторожно.
Просрочка платежей ведёт к серьёзным последствиям: пеням, штрафам и невозможности повторного оформления статуса самозанятого. Чтобы избежать неприятностей, регулярно проверяй свою задолженность и пользуйся всеми возможностями для своевременной оплаты налогов.
Вы устали от долгов по кредитам и займам, а доходы, которые вы сейчас получаете, не дают вам возможности расплатиться по накопленным задолженностям? Не отчаивайтесь, выход есть. Рассмотрите для себя перспективу прохождения банкротства физ лица. Наши юристы помогут вам найти выход из финансового тупика. Мы консультируем бесплатно.
