Как стать самозанятым с долгами по налогам: пошаговый алгоритм действий

Каждый гражданин вправе зарегистрировать самозанятость и легализовать подработки или небольшой бизнес. Достоинства особого режима — пониженная налоговая ставка, нет страховых взносов и отчетности. Оформить его просто: достаточно установить приложение и указать персональные данные или встать на учёт через Госуслуги. И даже зарегистрироваться самозанятым с долгами возможно.

Но в некоторых случаях есть ограничения — всё зависит от типа задолженности. Как физ. лицу с долгами оформить статус, когда у него будут проблемы и как их решить — в нашем материале.

Особенности режима

Самозанятый может оказывать услуги, сдавать в аренду жильё или продавать товары собственного производства и не оформлять ИП или юридическое лицо. При этом пользоваться привилегиями:

• платить минимальный налог: 4% от суммы платежей граждан, 6% — от платежей организаций и ИП;
• не отчитываться в налоговую — на данный момент вся необходимая информация поступает в ФНС автоматически;
• Отметим, что в 2025 году вступили в силу изменения в законе № 282-ФЗ — и теперь все лица на НПД (налог на предпринимательский доход) обязаны предоставлять сведения о деятельности в Росстат. Но данные по самозанятым ведомство будет получать автоматически от ФНС.
• легально работать с юридическими лицами, при необходимости подтверждать официальный доход.

У самозанятого всего две обязанности: отражать заработок в приложении «Мой налог» и оплачивать в бюджет суммы, которые им выставит система.

Но существуют ограничения. Статус самозанятого не подходит предпринимателям, которые:

• зарабатывают больше 2,4 млн рублей в течение года — ограничение установлено ст. 4 закона № 422-ФЗ;
• реализуют товары чужого производства или подакцизные продукты, добывают полезные ископаемые или занимаются агентской деятельностью;
• трудоустраивают сотрудников.

С какими долгами можно стать самозанятым

Условия регистрации в качестве самозанятого указаны в ст. 5 закона № 422-ФЗ, и про долги там речь не идёт. ФНС откажет в постановке на учёт, если:

• заявленная деятельность не соответствует требованиям к самозанятости;
• гражданин при регистрации предоставил недостоверные или противоречащие друг другу сведения;
• в ФНС уже имеется регистрации как ИП или юридического лица — совмещать налоговые режимы запрещено.

Если у человека есть долги по кредитам, алиментам, налогам на имущество, землю или транспортные средства или по другим обязательствам — это не помешает стать самозанятым.

Что будет с долгами по налогам при самозанятости

Если ФНС подаёт в суд на самозанятого за долг по налогам и инициирует исполнительное производство в ФССП, то пристав в ходе стандартной процедуры взыскания обнаружит банковские счета. И начнёт удерживать с дохода, приходящего на счета самозанятого, 50% в адрес налоговой до полного погашения долга.

Одно исключение — долг по НПД

Нет запрета регистрировать самозанятость с долгом по налогам, которые касаются имущества физического лица: машин, земельных участков и жилых квадратных метров.

Но ч. 11 ст. 5 закона № 422-ФЗ ограничивает в праве повторной постановки на учёт граждан, у которых есть долг по НПД.

Норма касается ситуаций, когда человек:

• был зарегистрирован как самозанятый, вёл деятельность, но обязательные платежи не вносил — накопился долг перед ФНС;
• снялся с учёта, но так и не погасил задолженность;
• через некоторое время решил снова стать самозанятым и подал документы на регистрацию.

В этом случае в постановке на учёт откажут. Но самозанятым можно стать, если предварительно погасить долг.

Как оформить самозанятость с долгами

Если у гражданина есть долг по НПД после предыдущей работы в статусе самозанятого — то его необходимо погасить. Для этого необходимо:

• долг, который пока не передан в суд, можно проверить и оплатить в Личном кабинете налогоплательщика или в приложении «Налоги ФЛ».
• если долг просужен и находится в стадии исполнительного производства — узнать сведения можно на сайте ФССП. Понадобится указать регион, Ф.И.О. и дату рождения должника.
• также государственные пошлины и судебные долги можно проверить через Госуслуги — раздел Поиск и оплата начислений.

После того, как долг по НПД оплачен, гражданин может снова зарегистрироваться как самозанятый.

Долги по другим видам налогов не считаются препятствием для регистрации самозанятости — гражданин вправе сразу оформить режим НПД и начинать работать.

Как стать самозанятым с долгами по налогам? Необходимо встать на учёт в ФНС. Это можно сделать несколькими способами. Рассмотрим каждый из них.

В приложении

Для этого понадобится установить на смартфон приложение Мой налог — там же самозанятый будет выписывать счета, чеки и контролировать начисление налога. Постановка на учёт производится в несколько шагов:

• Указать номер телефона и код подтверждения — чтобы третьи лица не смогли зарегистрироваться под чужим именем.
• Выбрать регион, где самозанятый будет вести деятельность.
• Отсканировать паспорт — система распознает данные, как только пользователь поднесёт камеру к документу.
• Проверить заявление, которое приложение сформирует автоматически.
• Сделать селфи на камеру телефона — искусственный интеллект сравнит изображение с фото в паспорте.
• Заявление будет отправлено напрямую в налоговую службу для регистрации — постановка на учёт займёт до 6 дней, но обычно ответ приходит гораздо раньше.

Через Госуслуги

После авторизации необходимо перейти к услуге «Регистрация в качестве самозанятого». Сведения для заявления автоматически подтянутся в форму. Останется только проверить данные паспорта и ИНН и указать регион работы.

Заявление уйдёт в ФНС, ответ с результатами рассмотрения поступит в течение 5 рабочих дней в Личный кабинет. После постановки на учёт самозанятому необходимо установить приложение «Мой налог».

Что делать с долгом, если нечем платить

Если у вас накопились долги по налогам, кредитам, микрозаймам и прочим обязательствам, а доход не позволяет их погасить — стоит рассмотреть возможность банкротства.

При наличии оснований суд аннулирует долг, в том числе по налогам:

• на прибыль ИП;
• на профессиональный доход;
• на землю,
• на транспорт;
• на имущество.

После завершения банкротства гражданин вправе продолжить работу в качестве самозанятого или оформить этот статус в налоговой, если не сделал этого раньше. Никаких ограничений для самозанятых закон не предусматривает.

Если у вас есть вопросы или сомнения по поводу банкротства — записывайтесь на бесплатную консультацию. Юрист рассмотрит ситуацию, даст рекомендации и составит индивидуальный план списания долгов с минимальными издержками.

Частые вопросы