Самозанятость является аналогом предпринимательской деятельности. Работая на указанном режиме налогообложения, гражданин сам ищет заказчиков и покупателей, предлагает свои услуги и работы.
Со стороны государства действует ряд мер поддержки, которые помогут с поиском заработка, продвижением на рынке. Так же, как и другим категориям граждан, доступно получение кредитов на личные нужды, на развитие своего дела.
Самозанятый может быть поэтом или писателем, и писать стихи и книги на заказ (иногда этот способ заработка еще называют литературным рабством). Или шить одеяла из лоскутов (печворк), ковать каминные решетки и ограды в подвале своего дома, вырезать из дерева фигурки для украшения садовых участков.
Сфера применения талантов самозанятого человек очень велика. Но все его работы должны пользоваться спросом и в итоге продаваться. Иначе смысла нет — человеку просто будет не на что жить. О том, как заработать денег самозанятому в современных реалиях, читайте ниже.
Как и где самозанятый может заработать денег
Ключевой ответ на этот вопрос содержится непосредственно в понятии «самозанятый». После регистрации плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) гражданин будет сам:
- искать заказчиков на свои работы и услуги, покупателей на товар;
- выполнять заказ по договорам, поскольку у самозанятого не может быть наемных работников;
- отражать полученный доход в приложении, платить с него налог.
Нужно учитывать, что самозанятость является специальным налоговым режимом. Это позволяет вести деятельность, которая фактически является предпринимательством, но платить налоги с нее по сниженным ставкам и по упрощенной схеме. Но одновременно самозанятость предусматривает существенные ограничения для видов работ, услуг и продукции, максимальному размеру годового дохода.
Граждане регистрируются самозанятыми, чтобы зарабатывать. Они могут получать доход:
- непосредственно от видов деятельности, которые подпадают под самозанятость;
- от работы по трудовым договорам (во многих случаях это можно совмещать с самозанятостью, хотя есть и исключения);
- от работ и услуг, продажи товаров как индивидуальный предприниматель (самозанятый может регистрировать ИП, чтобы расширить сферу своей деятельности).
Увеличить доход и снизить расходы помогут меры государственной поддержки. Сюда можно отнести вычет на оплату налога (дается при первой регистрации самозанятости), помощь в поиске заказчиков.
Читайте также
- Как налоговая проверяет самозанятых лиц на правильность уплаты налогов
- Самозанятый и ипотечный кредит. Стоит ли рассчитывать на получение ипотеки плательщику НПД
- Самозанятость после банкротства: мешает ли работа списанию долгов
Может ли самозанятый взять кредиты
При определенных условиях кредит поможет самозанятому с развитием дела, с решением текущих финансовых проблем. У некоторых банков есть специальные кредитные программы для указанных категорий граждан (вот пример от Сбербанка). Но в целом, кредитование самозанятых осуществляется по общим правилам. Это может создать ряд сложностей:
- самозанятому труднее подтвердить стабильный доход, если это требует программа банка;
- деятельность по самозанятости не является постоянной работой и не входит в трудовой стаж;
- возвращать кредиты тоже будет сложнее, так как доход самозанятого может существенно меняться от месяца к месяцу.
Если самозанятость открыл гражданин, на которого уже оформлены кредиты, платежи по ним не приостановят, а долг не списывается. Следовательно, придется постоянно искать варианты заработка, чтобы не допускать просрочек перед банками.
Особенности работы на режиме самозанятости
Сложно дать однозначные советы по поиску заказчиков и идеям заработка для самозанятых, так как это напрямую зависит:
- от места проживания гражданина (очевидно, что в большом городе найти клиента намного проще и быстрее, чем в глубинке);
- от перечня услуг, работ и товаров, которые предлагает самозанятый (например, в популярных видах деятельности большая конкуренция, что скажется на доходах);
- от текущей экономической ситуации в стране (сюда можно отнести снижение дохода населения и повышение цен на услуги, что может сказаться на результатах деятельности самозанятого);
- от возраста, пола и иных личных характеристик самозанятого (к примеру, работу няней обычно предлагают для женщин, а услуги по бытовому ремонту чаще оказывают мужчины).
Самозанятый может работать как лично, так и удаленно, совмещать указанный режим с трудовой деятельностью и/или предпринимательством. Это стоит рассматривать как преимущество. Работая по трудовому договору, гражданин гарантированно будет получать зарплату, а временные проблемы с поиском заказов по самозанятости станут не столь критичными.
Где искать заказчиков и покупателей
Режим самозанятости можно применять для видов деятельности, разрешенных законом № 422-фз. Если быть точнее, то там перечислены работы и услуги, по которым самозанятому нельзя использовать сниженные ставки.
Например, продажа автотранспорта и недвижимости ведется с налогообложением по общим правилам. Также многими видами деятельности можно изначально заниматься только при наличии статуса ИП, например, торговлей товарами, которые ты не произвел сам лично.
Чтобы найти заказчиков на свои товары, услуги и работы, самозанятый может использовать следующие варианты:
- государственную платформу, которая фактически является маркетплейсом для предложения и поиска заказов;
- социальные сети, мессенджеры, профильные сайты и иные интернет-ресурсы;
- размещение объявлений в местных СМИ (газеты, радио), на информационных стендах;
- предложение услуг или работ знакомым, друзьям и бывшим коллегам (при надлежащем качестве работы «сарафанное радио» может стать лучшей рекламой).
Если самозанятый предлагает услуги, которые можно выполнить удаленно, это упростит поиск вариантов для заработка. В интернете есть множество площадок практически под все виды деятельности, от обработки фото и видео контента до написания статей, организации переводов.
Государство не регулирует стоимость на услуги и работы самозанятых, предпринимателей. Они сами назначаются свою цену с учетом объема, сроков и сложности заказа, востребованности на рынке, предложений конкурентов.
Условия об оплате указываются в письменном договоре, либо согласовываются устно. Обязательным правилом является учет дохода в приложении, так как от него рассчитывается налог.
Слишком больших сумм на режиме самозанятости не заработать. Законом ограничен максимальный размер дохода, для которого применяется НПД — 2 400 000 рублей в год. Как только заработок достигнет указанной суммы, с него придется платить налоги по обычным ставкам для ИП или физического лица.
Работа по трудовому договору
В большинстве случаев самозанятый может одновременно работать по трудовому договору. Это позволит:
- получать официальный и гарантированный доход, наряду с заработком самозанятого;
- зарабатывать страховой стаж, который важен для назначения пенсии;
- получать различные льготы и гарантии (например, пособие по временной нетрудоспособности).
При наличии трудового договора вести деятельность по самозанятости можно в свободное от работы время (к примеру, по вечерам или в выходные).
Обращаем внимание на важное ограничение, которое указано в ст. 6 закона № 422-фз. Самозанятый не может выполнять заказ или продавать товары в пользу работодателя, с которым заключен трудовой договор. Более того, это правило будет действовать и на протяжении 2 лет после увольнения с работы.
Если самозанятый все же оказывает работодателю услуги или работы гражданско-правового характера, с доходов от них нужно платить налоги по общим правилам (как вариант, 13% НДФЛ с физического лица).
Не могут зарабатывать по самозанятости государственные и муниципальные служащие, сотрудники правоохранительных и ряда иных органов. Также самозанятый не может вести деятельность оценщиков, адвокатов, арбитражных управляющих и т.д.
Исключение сделано только для сдачи жилой недвижимости в аренду. Например, госслужащий вправе зарегистрировать самозанятость и платить налог по указанным сделкам, поскольку это прямо разрешено подпунктом 4 пункта 2 статьи 6 закона № 422-фз.
Регистрация предпринимательства
Существенно расширить возможности заработка для самозанятого может регистрация ИП. Эти режимы вполне можно совмещать, что даст следующие преимущества:
- в статусе ИП можно заниматься любыми видами предпринимательской деятельности, не запрещенной законами РФ;
- для предпринимателя нет ограничений по максимальному размеру годового дохода;
- ИП тоже может выбрать упрощенные схемы налогообложения (к примеру, УСН);
- только предприниматель может оформить лицензию, если это требуется для определенного вида деятельности (самозанятым это недоступно).
Поиск заказчиков в статусе ИП также будет проще. В частности, предприниматели могут подавать заявки даже на закупки, размещенные государственными (бюджетными) учреждениями. Специальных кредитных программ для ИП больше, чем для самозанятых.
Самозанятому не нужно вести какую-либо отчетность. Предприниматели, напротив, ведут и сдают ее по правилам, предусмотренным схемой налогообложения. Даже при работе на упрощенке придется ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ.
Могут возникнуть сложности с разграничением доходов от самозанятости и предпринимательства. Это важно для расчета и уплаты налогов, получения мер поддержки от государства.
Самозанятый, работая одновременно в статусе ИП, вправе:
- учитывать доход и платить налоги по деятельности, подпадающей под самозанятость, до достижения годового лимита по сумме 2 400 000 рублей (после этого налоговые платежи можно рассчитывать как ИП);
- учитывать доходы и платить налоги по УСН или иной схеме налогообложения по деятельности, которая не подпадает под самозанятость.
Меры государственной поддержки для самозанятых
Специальных мер поддержки для самозанятых не очень много. При регистрации дается вычет 10 000 рублей, за счет которого будет снижена ставка налогов. Также государство предлагает заключить социальный контракт на сумму до 350 000 рублей на развитие дела. Это безвозмездная субсидия целевого характера. При выполнении всех условий контракта деньги не придется возвращать в бюджет.
Из других мер поддержки, которые помогут самозанятым увеличить доход или справиться с финансовыми проблемами, выделим:
- региональные программы по различным направлениям (бесплатные места в коворкингах, обучение, льготные ставки на аренду и т.д.);
- общие меры поддержки для граждан с низким уровнем дохода, многодетных семей (субсидии на оплату услуг ЖКХ, пособия и т.д.);
- федеральные гранты для отдельных категорий граждан (вот пример программы «Мама-предприниматель», которая распространяется и на самозанятых).
Максимальный объем мер поддержки нужно уточнять в правилах каждой конкретной программы.
Могут ли списать долги по самозанятости
Отсутствие и нестабильность дохода, невозможность найти заказчика на свои услуги и иные причины могут привести к образованию больших долгов — кредиты, коммуналка, налог и т.д.
К сожалению, специальных оснований для списания задолженности самозанятым в России нет. Даже если аннулировать самозанятость, долги никуда не денутся. В такой ситуации можно рассмотреть различные варианты действий, от реструктуризации кредитных обязательств до прохождения банкротства.
Самозанятые могут банкротиться по тем же основаниям, что и обычные граждане. Процедура проводится через МФЦ или арбитраж, может завершиться освобождением от долгов или их реструктуризацией. Отметим, что на период банкротства и после его окончания режим самозанятости сохраняется.
Подробнее о нюансах этой процедуры и последствиях для самозанятого можно узнать на консультации у наших юристов!
