Ответим «с порога» на главный вопрос — торговать без оформления себя в качестве индивидуального предпринимателя можно. Но только при условии, что вы иным способом будете уплачивать налоги за свою деятельность: например, оформление ООО или другого типа компании.
Или через самозанятость, если вы торгуете продукцией своего труда, например, изготавливаете серьги из полимерной глины и сами их реализуете. Если же вообще в своей деятельности нет места оплате налогов — рано или поздно вы столкнетесь с неприятными сюрпризами.
Когда можно зарабатывать без ИП, самозанятости и другого оформления деятельности?
Есть несколько видов деятельности, при которых вам не нужно открывать предпринимательство или принимать другой статус. Мы перечислим их здесь:
- Вы продаете вещи, свои собственные. Допустим, у вас завалялось несколько приличных платьев из «дородового периода». Вы решили их продать на Авито. Будет ли это нарушением? Нет! Та же самая история с земельными участками, с квартирами и другими объектами собственности.
Если вы разово что-то продали из своих владений, не будучи ИП, вы не нарушили закон. Но совсем по-другому на вас будут смотреть сотрудники ФНС, если вы специально начнете покупать платья для продажи и регулярно подавать объявления о реализации товара. Продавать без ИП большие объемы товаров запрещено.
- Вы сдаете свою собственную жилплощадь, гаражные помещения или автомобиль в аренду. Это не запрещено законом, можно ведь заниматься подобной деятельностью без всяких регистрационно-бюрократических осложнений. Но при этом вы обязаны заполнять налоговые декларации и уплачивать 13% налога по НДФЛ.
Открывать ИП придется, если вы владеете несколькими объектами недвижимости и «промышляете» сдачей на постоянной основе. Также, если вы начали, например, предоставлять комнаты почасово или посуточно. Проще всего для этих целей все же оформить самозанятость.
- Разовые подработки и поручения. Если вы время от времени разово подрабатываете где-то, вам, опять-таки, не потребуется регистрация статуса ИП. Лучше всего в таких случаях подписывать с клиентами договор на предоставление услуг.
Можно ли торговать без ИП: штрафы и ответственность
Если вы планируете развернуть что-то более-менее серьезное, то лучше сразу начните с оформления всех необходимых документов. В противном случае ваш бизнес проживет максимум несколько месяцев, до первой же жалобы, сигнала неравнодушных соседей и доброжелателей, до первой же проверки, спонтанно устроенной ФНС.
Это не та игра, где можно рискнуть — здесь риск всегда заканчивается плохо для ИП. За незаконную предпринимательскую деятельность вас ждут следующие кары.
Административная ответственность
Если вам удалось получить прибыль до 2,25 млн рублей, то вас будут ждать штрафные санкции в размере 500 - 2 тыс. рублей.
Если деятельность требует лицензирования, штрафные санкции уже составят 2 тыс. - 2,5 тыс. рублей.
Штрафы от налогового органа
Для начала ФНС начислит налоги и пени за последние 3 года по ОСН. Это самая «невыгодная» ставка для предпринимателя, поскольку она идет с оплатой НДС.
Далее вас ждет штраф за то, что вы не встали на регистрационный учет — это 10% из доходов, взятых за последние 3 года. Как минимум — 40 тыс. рублей.
Дополнительно вас ждет штраф за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, поскольку вы не уплачивали налоги — это 40% от суммы недоимки в казну.
Уголовная ответственность
Речь о данном виде ответственности заходит, когда предприниматель без разрешительных документов получает доходы, которые вызывают легкое или тяжелое чувство зависти у среднестатистического гражданина.
Предельная сумма установлена на отметке в 2,25 млн рублей. Если вы заработали больше этой суммы, вам грозит ответственность по ст. 171 УК РФ:
- Штраф в размере 300 тыс. рублей или меньше. Альтернативное наказание — это заработок за 2 года, который осужденный должен отдать в качестве штрафа.
- Арест сроком до полугода.
- Работы, которые будут ждать вас в обязательном порядке, сроком до 480 часов.
Если доход был в более серьезных размерах — от 9 млн рублей, тогда применяется штрафная санкция в размере заработка за 3 года или 500 тыс. рублей. Отрабатывать человека могут заставить принудительно до 5 лет или лишить свободы сроком до 5 лет и с внушительным штрафом.
Как вычисляют тех, кто работает без регистрации?
Не имеет значения, чем конкретно вы занимаетесь — ремонтом одежды, продажей дров или наращиванием ногтей и бровей, без регистрации ИП на вас рано или поздно выйдут сотрудники налоговой инспекции. Они вычисляют нелегальных предпринимателей следующими способами:
- Через рекламные объявления. Допустим, вы торгуете на рынке одеждой и параллельно запускаете таргетинг в соцсетях. То есть вашу рекламу видят пользователи вашего города с приглашением прийти на примерку.
Но реклама доступна абсолютно всем — рано или поздно вами заинтересуются налоговики и вызовут к себе, чтобы задать пару неприятных вопросов. Дальнейшее предсказуемо — штрафы, пени, принудительное оформление ИП и так далее.
- Сообщения доброжелателей. На вас вполне могут пожаловаться недоброжелатели — те же недовольные клиенты, очевидцы и пострадавшие.
Ну, к примеру, вы посуточно сдаете одну из своих квартир. Из нее периодически доносится музыка по ночам, фиксируется шум от жильцов или там устраиваются пьянки. Далее госорганы реагируют на сигнал — вас ждет череда неприятностей.
- Полицейские проверки. Периодически правоохранительные органы, прокуратура и ФНС сообщаются между собой и объявляют своеобразные «акции сотрудничества». В такие дни они устраивают рейды и контрольные закупки. По мере необходимости к этим мероприятиям могут подключаться и другие органы.
В частности, это ФАС, Роспотребнадзор и так далее. Вести бизнес с такими проверками, как вы понимаете, лучше, находясь на законной стороне. При отсутствии разрешительных документов будут неприятности.
- Налоговые проверки. Зону интереса для налоговой представляют все виды коммерческой деятельности, с которой должны поступать налоги. Так, налоговики могут организовать даже выезд к вам на дом, чтобы удостовериться, не ведете ли вы незаконную деятельность.
Разумеется, это не происходит случайно, по желанию «пятой ноги» — обычно ФНС получает предварительно сигналы от неравнодушных свидетелей. То есть кому-то явно не дают покоя ваши торты, которые вы выпекаете под заказ. Ну, или что-то другое, чем вы занимаетесь не очень-то законно.
- Профилактические выезды. Это уже зона ответственности Роспотребнадзора, который по закону обязан проверять торговые точки и заведения общественного питания.
Сотрудники госоргана обязаны выявлять различные нарушения санитарных правил, но они могут и проверять документы предпринимателей. Поэтому незаконно заниматься торговлей лучше даже не начинать, особенно, если вы собираетесь продавать продукты питания.
Когда открывать ИП?
Индивидуальный предприниматель всегда платит налоги и страховые взносы. Соответственно, отсюда напрашивается вывод — открывать статус ИП нужно, когда ваша деятельность (планируемая или фактическая) носит постоянный характер.
При этом, согласно позиции Минфина, заключение сделок в письменной или в устной форме еще не значит, что вы занимаетесь предпринимательством.
В данном случае необходимо обращать внимание на следующие факторы:
- Человек ведет самостоятельную деятельность и сам лично отвечает за все риски.
- Деятельность носит систематический характер, это не разовые заказы «раз в 2 месяца». Допустим, вы печете тортики раз в месяц по случаю именин друзей, родственников или знакомых. Это нельзя назвать предпринимательской деятельностью. Но вот когда вы будете испекать хотя бы по 10-20 тортов в месяц, то это уже совсем другой разговор. Значит, у вас развился полноценный бизнес.
- Вам приходится своему имуществу придавать коммерческий вид, чтобы на нем зарабатывать. Допустим, вы устанавливаете на машину шашки такси или из квартиры делаете гостевой дом, отель и комнаты развлечений. Это уже бизнес и необходимо открывать ИП.
- Вам приходится записывать все сделки и операции, то есть их достаточно много. При этом они взаимосвязаны — например, вы покупаете товар, а потом продаете его.
- Вы имеете налаженные контакты с контрагентами. У вас есть свои клиенты. Например, если вы занимаетесь выпечкой тортов, то закупку ингредиентов вы делаете не в магазинах, а в оптовых точках с накладными.
В целом необязательно дожидаться, когда у вас будут все перечисленные признаки предпринимательской деятельности.
Вы можете работать, не открывая ИП, если у вас, допустим, есть только один признак из вышеперечисленных. Но если их 2-3, то уже нужно подумать, как минимум. Иначе потом придется платить штрафы.
Сажают ли предпринимателей в тюрьму: практика
Мы внимательно проанализировали судебную практику на эту тему и пришли к выводу: предпринимателей никто не торопится сажать в тюрьму и лишать свободы.
За ведение деятельности в крупном и особо крупном размере они обычно получают штрафы и привлечение к уголовной и к административной ответственности.
Например, в этом деле подсудимую ждал лишь штраф в размере 100 тыс. рублей и привлечение к уголовной ответственности. Женщина затеяла незаконное возведение жилого многоквартирного дома и уже успела продать квадратные метры разным людям.
В следующем деле при похожих обстоятельствах преступления вообще уголовное дело было прекращено из-за истечения сроков привлечения к ответственности.
За продажу квартир, которая носила систематический характер, здесь предпринимателя без документов наказали на 100 тыс. рублей.
Женщина занималась розничной продажей алкоголя собственного производства — за это ее привлекли к уголовной ответственности и оштрафовали на 52 тыс. рублей. Ранее ее уже привлекали к административной ответственности.
Вот, кстати, похожее дело — здесь предпринимателя тоже привлекли к уголовной ответственности и оштрафовали на 60 тыс. рублей.
Напоследок приведем еще одно интересное дело, касающееся незаконного предпринимательства. В данном случае в декабре 2020 года сотрудники правоохранительных органов завели уголовное дело в отношении незаконного ИП. Они устроили рейд и нашли мужчину.
Далее полиция потребовала предъявить документы, но незадачливый предприниматель попытался сбежать, в связи с чем полиции пришлось применить силу. В результате бизнесмен получил административный арест сроком на 15 дней, позже срок снизили до 12 суток.
Отметим, что такие меры встречаются крайне редко, они обычно связаны с поведением самих предпринимателей. Если человек скрывается, пытается убежать и так далее, то ему и вправду может грозить временный арест на несколько дней.
В целом по этой статье практически никого не лишают свободы — суды обходятся лишь штрафами в размере 50-100 тыс. рублей. Предварительно еще обычно предпринимателей привлекают к административной ответственности.
Если вы в результате ведения бизнеса получили огромные штрафы, просроченные долги по кредитам и неисполненные обязательства перед контрагентами — обратитесь к нашим специалистам за поддержкой! Мы поможем вам пройти процедуру банкротства «под ключ» с гарантией списания долгов.
