ИНН (Индивидуальный номер налогоплательщика) — это набор из 12 цифр. Номер присваивается гражданину после постановки на налоговый учет, и он не меняется на протяжении жизни. Так как ИНН является уникальным номером, его можно использовать для идентификации физического лица. Прежде всего, это актуально в сфере налогообложения.
По ИНН можно проверить текущие начисления, узнать просроченные долги по налогам. Для этого можно воспользоваться сервисом в личном кабинете на сайте ФНС или на «Госуслугах».
Если задолженность взыскана через суд и передана в работу приставам, ее можно проверить через Банк данных портала ФССП или на нашем сайте. Также ИНН будет нужен при формировании квитанций и оплате налогов, просроченных долгов.
Как узнать налоговую задолженность по ИНН: все доступные способы
Вплоть до 2015 года ИНН присваивался гражданину по его личному заявлению. Например, это можно было сделать на первом месте работы (через работодателя), при регистрации предпринимательства, при других обстоятельствах. С 2015 года налоговая инспекция присваивает гражданам ИНН сразу с момента рождения. Это происходит по мере получения информации из ЗАГС, где регистрируются все новорожденные.
В течение жизни человека ИНН не меняется, что дает возможность надлежащим образом идентифицировать человека. Номер аннулируется только в случае смерти налогоплательщика, либо при выявлении у гражданина второго ИНН. В части налогообложения указанный номер будет нужен:
- для начисления физическому лицу или ИП налогов, сборов, пени, штрафов, страховых взносов;
- для формирования уведомлений с требованием оплатить налог, квитанций;
- для отражения текущих налогов и сведений о долгах в разных базах и реестрах (ФНС, ФССП);
- для взыскания просроченных долгов по налогам, где ИНН применяется для идентификации ответчика (должника).
В отличие от организаций, налоги физическим лицам рассчитывает и выставляет налоговая инспекция. Уведомления о необходимости оплаты начинают приходить с октября. Заплатить начисленный налог нужно до 1 декабря (дата может сдвигаться, если 1 декабря выпадает на выходной день недели).
Физическое лицо может быть плательщиком налогов за землю, за недвижимость (квартира, нежилое здание, гараж и т.д.), за автомобиль и другое транспортное средство. Расчеты и удержания по подоходному налогу делает работодатель.
Если гражданин не работает по трудовому договору, но получает доходы из других источников, например, является самозанятым, он сам рассчитывает НДФЛ к оплате в декларации. Если физическое лицо зарегистрировано как ИП, может возникать обязанность по дополнительным налогам.
После начисления налога
Когда ИФНС рассчитает налог, она направит налогоплательщику уведомление. В нем обязательно будет указан ИНН налогоплательщика. Уведомления рассылаются разными способами (по почте, через электронные сервисы).
Также можно подключить услугу по информированию о начислении налогов или об образовании задолженности. Сообщение будет приходить по смс или на электронную почту.
Текущие суммы налога на имущество, землю и транспортные средства можно узнать по ИНН и другим данным:
- через личный кабинет налоговой службы;
- через сервис на «Госуслугах»;
- из уведомления по почте (если у физ. лица нет аккаунтов на «Госуслугах» или портале ФНС);
- из сообщений по электронке и смс (если подключена эта услуга).
На «Госуслугах» в личном кабинете ФНС не придется вводить ИНН, чтобы увидеть данные о налоговых начислениях. Доступ к аккаунтам может осуществляться по СНИЛС, электронной почте или номеру телефона.
Уже в личном кабинете будут видны личные данные пользователя — ФИО, реквизиты паспорта, ИНН. По указанной информации можно проверить, не допущена ли ошибка при начислении налогов.
Данные налогоплательщика могут неоднократно меняться. Например, при смене фамилии или получении нового паспорта сведения будут обновлены автоматически или по обращению гражданина. Но номера ИНН и СНИЛС никогда не меняются, сохраняются за человеком на всю жизнь.
После возникновения просрочки по налоговым платежам
Если не оплатить налог на имущество, землю или автотранспорт до 1 декабря, возникнет просрочка.
Это влечет начисление пени.
ИП могут начислить другие штрафные санкции (например, за непредставление декларации, неправильный расчет суммы налогов).
Как только возникла задолженность, она сразу отражается в личном кабинете на портале ФНС и на «Госуслугах».
Увидеть ее можно только после входа в свой аккаунт, т.е. другое лицо проверить долги не может.
С 2017 года было продекларировано, что появилась возможность проверить налоговую задолженность физического лица по ИНН, паспорту и/или СНИЛС через МФЦ. Эта услуга бесплатная для заявителей. Проверка долгов осуществляется непосредственно при обращении в МФЦ.
Заявителю могут распечатать справку, сформировать квитанцию на оплату. Более того, специалисты могут помочь оплатить текущие налоги или просрочку через терминалы в МФЦ.
Но на деле зачастую МФЦ не утруждают себя такой работой, и отфутболивают граждан в местное отделение налоговой службы.
К базам данных ФНС подключены многие банки. Они предлагают услуги по проверке текущих налоговых начислений и долгов, по оплате через мобильное приложение или онлайн-банкинг (например, через Сбербанк онлайн).
В приложениях банков появляются и уведомления от налоговой инспекции. Их можно оплачивать по отдельности (например, только за землю) или разом.
При взыскании задолженности по налогам через суд и приставов
ИФНС может взыскивать налоговую просрочку и штрафные санкции по судебному приказу или по исковому заявлению. Должник может узнать об этом из копии приказа, определений и повесток из суда. Если взыскание идет по иску, то до обращения в суд копию документа ИФНС обязана направить ответчику.
В процессе взыскания или после передачи документов приставам можно проверить задолженность по налогам физических лиц по ИНН или другим данным:
- из документов и извещений по судебному делу;
- из содержания приказа, решения суда и исполнительного листа;
- в карточке судебного дела (точные суммы взыскания будут видны только после авторизации на сайте суда);
- в Банке данных на интернет-портале ФССП (там можно увидеть данные об открытых производствах без регистрации, не только о себе, но и о других людях).
Вы можете проверить все долги, в том числе по налогам, прямо на нашем сайте. Сервис ищет информацию о задолженностях по фамилии, имени и отчеству. Также можно указать дату рождения, чтобы поиск был точнее. Отметим, что вы получите данные только о долгах, которые взысканы и переданы приставам.
Должники ФНС могут обратиться с разъяснениями о порядке начисления налогов и штрафных санкций, оспорить решения и приказы о взыскании. Также налоговая служба предлагает «урегулировать долг» через личный кабинет на сайте. Что подразумевается под этим урегулированием — непонятно.
В личном кабинете нет каких-либо сервисов для получения отсрочек или рассрочек, других льгот. Но при взыскании через суд можно попытаться рассрочить или отсрочить выплату задолженности. Для этого нужно подтвердить уважительность причин, по которым вы не можете разом закрыть всю просрочку.
Как узнать ИНН, если это нужно для проверки задолженности по налогам
Чтобы узнать свои долги по налогам, не обязательно знать ИНН.
Еще раз повторим, что для входа на «Госуслуги» (это самый простой способ проверки задолженностей) номер налогоплательщика не нужен.
Но ИНН может потребоваться и для других целей.
Например, чтобы заплатить без квитанции через банкоматы или терминалы, нужно сначала ввести свои личные данные и номер налогоплательщика.
Только так система идентифицирует вас, выдаст данные о начисленных налогах.
Узнать свой ИНН можно на «Госуслугах» или в личном кабинете на портале ФНС. В МФЦ и налоговой инспекции можно не только уточнить сам номер, но по запросить дубликат свидетельства ИНН (если вы его потеряли или не получили ранее).
Также номер налогоплательщика указывается во всех документах от ИФНС — в уведомлениях и расчетах, в требованиях, в заявления на судебный приказ и исках. Если вы работаете по трудовому договору, номер ИНН можно уточнить через работодателя.
Полезная информация для должников по налогам
Если вовремя не оплатить налоги, вам начнут начислять пени. Для этого применяется ставка рефинансирования ЦБ РФ. По физическим лицам размер пени составляет 1/300 от указанной ставки за каждый день просрочки.
Как только вы оплатите налог, начисление штрафных санкций прекращается. Увидеть начисленные пени можно в документах от ИФНС, на «Госуслугах» и в личном кабинете налогоплательщика.
Информирование о начислении налога и возникновении просрочки
Вы можете ждать уведомления от ИФНС или вручную проверять данные о текущих налогах, задолженности и пени. Но налоговый орган предлагает более простой способ информирования.
Можно заполнить и подать бланк Согласия на получение смс или сообщений на электронную почту. Указанные сообщения будут направляться по мере появления новой информации о начислениях и долгах.
В сообщении будет указана ссылка на страницу с вашими начислениями и долгами. Вот пример такой страницы. Там можно увидеть способы оплаты задолженности, варианты действий при несогласии с начисленными суммами.
Также налогоплательщик вправе в любой момент отказаться от информирования. Заявление на отказ можно подать лично в ИФНС или МФЦ, по почте через интернет-сервисы.
Что делать, если не согласен с суммой задолженности
При начислении налогов ИФНС обязана сама запросить данные об объекте, участке или транспортном средстве. Также обязательно применяются разные виды вычетов (по заявлению налогоплательщика или автоматически).
Ставки налогом берутся из федеральных, региональных и местных нормативных актов. Если вы не согласны с расчетом налогов и пени либо с суммами просроченной задолженности, можно:
- обратиться с разъяснениями в налоговый орган (лично в ИФНС, через личный кабинет или «Госуслуги», по почте);
- представить дополнительные документы и сведения, которые влияют на расчет налогов (например, данные о наличии льгот);
- отменить судебный приказ, чтобы ИФНС продолжила взыскание по исковому заявлению;
- попытаться снизить сумму задолженности во время судебного взыскания (например, при неправильном расчете, по срокам давности по т.д.);
- подать в суд ходатайство на рассрочку или отсрочку, если уже вынесено решение о взыскании.
Также вы можете проверять правильность расчета и удержания НДФЛ по месту работы. Каждый сотрудник получает расчетный лист при каждой выплате зарплаты. Если вы не согласны с начислениями, подайте заявление на имя работодателя. Если он не сделает перерасчет, вы сможете взыскать переплату через суд.
Если сумма долга по налогам и пени уже взыскана, можно ее погасить добровольно, либо ждать возбуждения производства ФССП. При большой сумме задолженности вы вправе направить приставу заявление о сохранении прожиточного минимума при удержании с доходов. Но в итоге ФССП все равно взыщет долг, только если вы не спишете его через банкротство.
Варианты оплаты задолженности
Если взысканием занимается ФССП, то у вас будут удерживать деньги с карточек и счетов. При больших просрочках пристав реализует имущество, чтобы погасить ваши обязательства перед бюджетом. Чтобы добровольно закрыть просрочки, вы можете:
- сформировать квитанцию или оплатить долги напрямую из личного кабинета ФНС, на «Госуслугах»;
- оплатить задолженность по выставленным требованиям в мобильном приложении банка, либо в отделении кредитных организаций (по квитанции, по ИНН и другим данным);
- прийти в МФЦ, попросить у специалистов помощи с оплатой через терминал.
Прежде чем найти и оплатить транспортный налог, начисления на недвижимое имущество и земельные участки, проверьте, нет ли оснований для применения льготы и вычетов. Большинство льгот утверждается региональными и местными нормативными актами (в НК РФ указан только общий перечень).
Если у вас есть такое право, но ИФНС начислила налог по общим правилам, подавайте заявление о перерасчете. Когда налоговый орган сделает перерасчет, вы сможете сэкономить на платежах.
Списание налоговых долгов через банкротство
Долги по налогам и пени для физических лиц редко достигают слишком больших сумм (если только речь не идет о просрочках за несколько лет, за большое количество автомобилей, объектов и участков). Налоговую задолженность в любом размере вы вправе списать после прохождения банкротства в суде или МФЦ.
Обязательства перед бюджетом можно указывать в заявлениях вместе с просрочками по займам и кредитам, по услугам ЖКХ и связи.
Если банкротство пройдет успешно, налоговые долги и штрафные санкции будут списаны. ИФНС утратит право на взыскание, перестанет начислять пени. Если задолженность взыскивалась приставами, они будут обязаны окончить производство.
Хотите узнать об основаниях и правилах банкротства? Свяжитесь с нашими юристами, получите бесплатную консультацию!
