В народе сложился стереотип, что индивидуальные предприниматели отвечают по своим долгам абсолютно всем своим имуществом. На самом деле, конечно, это отчасти так. Ответственность ИП иногда бывает по суммам в разы меньше, чем ответственность руководящего состава и учредителей ООО.
Если честно — предприниматель отвечает по долгам так же и тем же, как и обычный гражданин. Да-да, как обычный человек, который попал в кредитную яму. Иногда это означает — всем имуществом.
Здесь мы бы хотели рассмотреть, какие риски несет работа предпринимателя (ИП) и компании, в чем их отличия.
На тот случай, если вы все же думаете открыть не личное предпринимательство, а создать юридически значимую организацию, чтобы уменьшить ответственность перед контрагентами и бюджетом. И о том, какие последствия могут ждать ИП при долгах.
Гражданско-правовая форма ответственности
В первую очередь, предприниматель «тоже человек», и полностью подчиняется нормам законов, установленным конкретно для физ лиц в ГК РФ. То есть для ИП нет исключений — они отвечают за долги так же, как и остальные люди «без предпринимательской жилки».
ИП заключают договора с финансовыми организациями, например, с МФО, с контрагентами и другими лицами, и также несут ответственность за выполнение таких соглашений.
Например, по кредитным договорам ИП обязаны выплачивать ежемесячные взносы с процентами, а при просрочке — доплачивать пени и другие платежи, предусмотренные условиями документа.
Соответственно, если предприниматель не хочет платить (ну, или не может!) по своему долгу, то его кредиторы или другие выгодоприобретатели (кошмарное слово, правда? Так законодатели называют лиц, которым человек что-то должен) могут обратиться в суд. За принудительным взысканием долга, ущерба, моральной компенсации и так далее.
Если суд примет решение в пользу истца, тот получает возможность обратиться потом в ФССП и инициировать исполнительное производство. Дальнейшее — дело техники: приставы принудительно списывают деньги со счетов ИП, накладывают арест и ограничивают права должника другими способами. Например, речь идет о запрете выезда за границу.
То есть предприниматель действительно отвечает всем(!) своим имуществом? И да, и нет
Прелесть предпринимательства в том, что человек отвечает за свою работу ровно в тех пределах, как и любой другой должник, который не занимается подобной деятельностью. Какими бы у человека ни были долги, у него никогда не заберут последнее имущество. К этому «последнему» причисляются все объекты, перечисленные в ст. 446 ГПК РФ:
- Единственное жилье, которое не находится в залоге. Это может быть дом, квартира, часть здания, коммунальное жилье и так далее. Должник может им владеть полностью и частично.
Разумеется, если у вас есть, скажем, дом в пригороде и квартира в городе, где вы постоянно проживаете, то при достаточно большой сумме долгов именно дом пойдет на продажу. Правило работает и в исполнительном производстве (продать можно только по решению суда!), и в банкротстве физического лица, о котором мы поговорим чуть позже.
- Все личные вещи должника — одежда, обувь, предметы гигиены, украшения (?). Но скорее — бижутерию и косметику у ИП не заберут. Так как все, что не является предметом роскоши или дорогостоящей коллекции, продать практически нереально. Вот такое имущество — всегда спорный вопрос. Очень часто именно пристав решает, что из имущества забирать для продажи.
- Предметы быта — в частности, мебель, кухонная плита, холодильник. Насчет телевизора, компьютерной техники или стиральной машины дела обстоят сложнее — пристав может признать такое имущество излишеством, и арестовать при возможности. Часто арестовывает даже и неработающие бытовые устройства, увы.
- Награды и медали. Разумеется, это именные подарки, и приставы к их реализации не имеют отношения.
- Инструменты для работы, если их общая стоимость не превышает размера прожиточного минимума.
- Продукты питания.
- Скот и инструменты для обработки участка. Если вы живете «на земле».
- Земельный участок, на котором стоит жилой дом.
- Предметы и средства для передвижения лиц с ограниченными возможностями. Например, у вас не отберут автомобиль, если он требуется для дочери-инвалида в реабилитационных целях.
Более полный перечень можно найти в ст. 446 ГПК РФ.
Также стоит знать, что у ИП не отберут различные социальные пособия и выплаты, алименты на детей и маткапитал. Более подробно ознакомиться с перечнем защищенных денег можно в ст. 101 № 229-ФЗ.
Можно ли избавить ИП от долгов?
Да, безусловно! Предприниматели имеют право, как и остальные граждане, обратиться в суд или в МФЦ за признанием личного банкротства.
Правда, для внесудебного признания несостоятельности (через МФЦ) предъявляются достаточно строгие требования, поэтому лучше сразу рассматривать для себя судебное признание банкротства.
В банкротстве необходимо пройти две процедуры:
- реструктуризация долгов — если у человека еще есть ресурсы для погашения долговых обязательств, можно попробовать реструктуризировать все долговые обязательства и выплатить их в срок до 3 лет.
План по погашению долгов суд утвердит, если у человека есть доход и физлицо, в принципе, может рассчитаться с кредиторами. Обычно этот вариант выбирают люди, которые не хотят терять имущество;
- реализация имущества — это вариант полноценного банкротства и освобождения от долгов. Он подойдет клиентам, которые понимают, что не справляются с выплатами. По времени процедура занимает 4-6 месяцев, а в целом банкротство займет около 8 месяцев.
Но иногда она затягивается еще на несколько месяцев, до года — полутора. При этом формируется конкурсная масса, куда входит имущество ИП (за исключением того, что перечислено в ст. 446 ГПК РФ), и далее оно распродается. В течение судебного процесса вашими финансовыми делами будет распоряжаться финуправляющий.
Но не переживайте, ничего криминального — на вас никто в это время не оформит 15 кредитов под залог квартиры, работа управляющих жестко контролируется.
Ну и, конечно, банкротство может закончиться внезапно — через заключение мирового соглашения. На любом этапе дела должник и кредиторы могут договориться и заключить между собой соответствующий документ. Правда, его сначала должен утвердить суд — затем, после решения суда, вся процедура прекращается.
Чем отвечают учредители и руководители компаний?
Теперь приступим к более сложной теме — чем же отвечают ООО? Если вы собрались вести хозяйственную деятельность, но не укладываетесь в лимиты по количеству сотрудников и по оборотам для ИП, то лучше сразу выбирать создание компании. То есть общества с ограниченной ответственностью — ООО.
Конечно, это не единственная организационно-правовая форма, есть еще ЗАО, ПАО, но они уже не подойдут под простое ведение бизнеса по типу «купи-продай».
Все мы знаем, что ООО (общество с ограниченной ответственностью) отвечает по своим обязательствам ровно в пределах уставного капитала. Минимальный размер этого самого капитала составляет 10 тыс. рублей. Другими словами, имея десятку на кармане, вы можете вполне открыть себе организацию и начать собственный бизнес.
Значит, если компания наберет миллионных долгов и не сможет с ними рассчитаться, то она выплатит своим кредиторам только эти 10 тыс. рублей? Нет. Как минимум — она будет еще отвечать:
- средствами на счетах в банках — все, что есть на банковских счетах, станет доступным для судебных приставов в целях списания в пользу кредиторов;
- имуществом на балансе. Допустим, на ООО зарегистрированы апартаменты, 5 автомобилей, 3 земельных участка и два склада. В таком случае имущество подпадает под арест. Если денег на счетах недостаточно, то имущество потом будет продано.
Хорошо, представим, что у ООО нет имущества и денег на счетах. У нее практически ничего нет, кроме 10 тыс. уставного капитала и долгов перед кредиторами на миллионы рублей. Что будет в таком случае? Наиболее вероятен следующий сценарий:
- Кредиторы обращаются в суд и просуживают долги. Параллельно или после этого они еще и обращаются за признанием банкротства организации.
- Вводится процедура банкротства. Назначается арбитражный управляющий, который начинает заниматься счетами, сделками, материальным положением компании.
- В процессе изучения обстановки выясняется, что ООО вела нечестную игру — ее балансы опустели благодаря предприимчивости руководителей. Деньги были выведены в международные организации с регистрацией в оффшорных зонах.
- Далее арбитражный управляющий определяет виновных лиц и привлекает их к субсидиарной ответственности. Решение, конечно, принимает суд.
Что это за зверь такой, субсидиарная ответственность? А это как раз ответственность участников, которые были замечены в неблаговидных поступках. Как правило, это дело рук:
- финансовых директоров;
- учредителей;
- гендиректоров;
- бухгалтеров.
В особенности круг ответственных лиц расширяется, когда компанией руководили прямо семейными кланами — муж, жена, их сын, его жена и так далее.
Что ждет виновников, которые довели своими действиями организацию до банкротства?
На них переходят долги компании. И да, списать их через банкротство не получится.
Допустим, если ООО «нажила» 100 млн рублей долгов, а виновников обнаружилось 4, то каждый будет должен по 25 млн рублей.
В целом до 2017 года ООО действительно особо не отвечали по своим долгам.
Субсидиарная ответственность была скорее мифом, чем реальностью. Но потом законодатели внесли некоторые изменения и значительно ужесточили уровень ответственности.
Индивидуального предпринимателя привлечь к субсидиарке нельзя. Если ИП наберет кредитов, а бизнес прогорит, у него всегда останется возможность списать их через банкротство.
Привлеченные к субсидиарной ответственности не смогут избавиться от своих обязательств таким образом, в этом и заключается основное отличие.
Административная ответственность ИП
На предпринимателей распространяется административная ответственность. В основном привлечением по КоАП РФ занимаются надзорные органы.
В частности, предпринимателя могут заставить платить штрафы за ненадлежащее использование кассовых аппаратов в рамках ведения розничной торговли. При этом предприниматель привлекается как должностное лицо.
Например, за нарушение в пользовании кассовым аппаратом ИП платит до 4 тыс. рублей. Если бы он был ООО, то платил бы в разы больше — от 30 до 40 тыс. рублей. То есть меры наказания по административной ответственности в основном выражаются в денежных штрафах.
В этом плане быть предпринимателем несколько проще, чем ООО — ИП отвечают за нарушения не так строго. Но есть и исключения — например, если предприниматель привлекает к работе иностранцев без соответствующих разрешений, то ответственность будет серьезной, как и в отношении предприятий — 250-800 тыс. рублей.
Читайте также
- Как закрыть ИП: варианты ликвидации и алгоритм действий
- Отвечает ли ИП по долгам физического лица
- Если ликвидировали ИП, можно ли его открыть снова
Уголовная ответственность ИП
Вот тут уже становится интереснее — предприниматели могут быть привлечены к уголовной ответственности, а вот компании целиком — никогда.
В особых случаях привлекают лишь отдельных сотрудников ООО, но не всю компанию.
Можно привести примеры с коллекторами — когда сотрудник агентства запугивает клиента и портит ему имущество, жертва обращается в правоохранительные органы.
Далее полиция выясняет, кто конкретно из сотрудников совершил преступление — скажем, Иванюк Саша или Дабнюк Миша.
И уже виновное лицо становится главным подозреваемым, а потом предстает в суде.
Рассмотрим интересное разделение в Уголовном кодексе, которое касается налоговых нарушений. Так, для ИП предусмотрена ст. 198, а для руководства компаний — ст. 199 УК РФ. Классификаторы деяний применяются одинаково, но отличаются суммы:
- индивидуальный предприниматель несет ответственность, если неуплатой налогов он причинил убытки на 900 тыс. рублей и больше;
- руководитель юрлица несет ответственность, если компания уклонялась от налогов на сумму от 5 млн рублей.
Статистическая отчетность проверок ФНС показывает, что в среднем сотрудники выявляют нарушения:
- у ИП на сумму 2,8 млн;
- у компаний на сумму 12,5 млн.
То есть фактически и те, и другие лица подпадают под юрисдикцию УК РФ. Но есть разница в ответственности: предпринимателя могут посадить на срок до 3 лет; руководителя — на срок до 6 лет.
При этом если закон нарушает предприниматель, скажем на сумму 7 млн рублей, то преступление не считается тяжелым; а вот если руководитель на ту же самую сумму «проштрафится», преступление считается уже тяжелым.
Опять же, есть еще сроки давности. По преступлениям ИП срок установлен на уровне 2 лет.
При грамотном адвокате в течение этого срока предприниматель будет сидеть «под домашним арестом» и радоваться жизни, пока изображается бурная деятельность — всевозможные проверки фактов нарушений, затягивание сроков рассмотрения дела и так далее. А вот через 2 года уже дело закрывают, поскольку истекают сроки.
Руководителям повезло меньше — срок давности по их преступлениям составляет 10 лет.
Разумеется, на налоговых преступлениях уголовный кодекс не заканчивается. ИП может, допустим, избить жену, испортить кому-то товар, угнать машину, разбить чужое имущество, убить кого-то.
Здесь он отвечает по всей строгости закона, как и другие люди. То же самое относится к руководству компаний — они отвечают по таким грехам персонально, без привязки к месту работы.
Ответственность предпринимателя после ликвидации статуса
Если бизнес не идет, нет смысла далее оставаться в статусе ИП и платить налоги. Но тут возникают некоторые нюансы:
- расчеты с сотрудниками;
- долги именно за бизнес (по кредитам).
Разберем эти вопросы по порядку. Первое, что вы должны знать — с сотрудниками рассчитаться придется по полной программе. «Простить им долги» нельзя. Вы рано или поздно заплатите — если не добровольно, то принудительно.
Что значит «по полной программе»? Имеются в виду полноценные расчеты: выплата зарплат, пособий, больничных, неиспользованных отпускных, декретных и так далее. Лучше сразу рассчитаться с этими людьми и мирно распрощаться, честное слово. В противном случае вас ждут 7 кругов ада.
Теперь — по поводу кредитов. Мы уже знаем, что их можно списать. Да, даже если они оформлялись под ведение бизнеса. Но тут возникает вопрос: как именно их списать, как ИП или как физлицо?
Наш опыт показывает, что лучше всего сначала закрыть ИП, а потом обращаться в суд за признанием несостоятельности. Кстати, сотрудники (если вы им еще не заплатили) включаются в реестр второй очереди и имеют право рассчитывать на получение своих денег за счет вашего имущества.
Нужна помощь с банкротством, вам грозит имущественная ответственность за долги? Обращайтесь, мы проводим банкротство «под ключ» и обязательно поможем вам найти хорошее решение!
