Представим обычную ситуацию: человек делает сайты, фотографирует, ремонтирует технику, печет торты на заказ или подрабатывает репетитором. Клиенты есть, деньги приходят, но работать «в серую» уже не хочется. Открывать ИП ради нескольких заказов тоже не всегда разумно. В таком случае можно оформить самозанятость через Госуслуги — регистрация проходит онлайн, а дальше доходы и налоги удобно контролировать в приложении «Мой налог». Разберемся, кому подходит НПД, как зарегистрировать физическому лицу новый статус и что учитывать после его получения.
Кому подходит самозанятость и какие здесь есть ограничения
Слово «самозанятый» звучит так, будто речь идет об отдельном виде бизнеса. На самом деле это не организационная форма, а специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход, или НПД. Его могут выбрать физические лица и ИП, которые работают самостоятельно и выполняют установленные законом условия.
Например, дизайнер берет заказы у разных клиентов, мастер ремонтирует бытовую технику у себя в мастерской, а репетитор проводит занятия онлайн. Все они могут применять НПД, если их деятельность разрешена для данного режима. А вот человек, который покупает готовые товары оптом и перепродает их дороже, самозанятым в обычном порядке стать не сможет.
Есть и финансовая граница. Доход от деятельности для применения НПД не должен превышать 2,4 млн рублей за календарный год. Нельзя также иметь работников по трудовым договорам. При этом самозанятый вполне может сотрудничать с компаниями: например, программист получает заказы от ООО, а фотограф снимает корпоративное мероприятие для организации.
Перед регистрацией достаточно проверить несколько базовых вещей:
- чем именно вы собираетесь зарабатывать;
- не относится ли данная деятельность к запрещенным для НПД;
- будете ли вы работать без наемных сотрудников;
- укладывается ли предполагаемый доход в установленный лимит.
Налоговая ставка зависит от того, кто платит за вашу работу. Если заказчик — обычный человек, с полученного дохода начисляется 4%. Когда деньги поступают от организации или индивидуального предпринимателя, применяется ставка 6%.
Можно ли стать самозанятым через Госуслуги
Для регистрации не обязательно собираться в налоговую инспекцию. Один из доступных способов — воспользоваться подтвержденной учетной записью на Госуслугах. Сам портал при этом не «выдает» статус самозанятого: сведения передаются в Федеральную налоговую службу, а постановкой на учет занимается именно ФНС.
Есть важный нюанс: обычного аккаунта на Госуслугах недостаточно. Учетная запись должна быть подтвержденной. Если этот этап еще не пройден, сначала придется подтвердить личность одним из доступных способов, а уже потом переходить к регистрации в качестве плательщика НПД.
Весь процесс можно пройти дома с компьютера или телефона. Не нужно заранее скачивать заявление, распечатывать его и нести в инспекцию. После отправки данных остается дождаться, когда ФНС поставит вас на учет.
Регистрация через Госуслуги — это скорее удобный цифровой вход в процедуру, а налоговые отношения после регистрации выстраиваются уже с ФНС. Дальше основным инструментом работы становится «Мой налог».
Как оформить самозанятость через Госуслуги: пошаговая инструкция
Начать стоит с авторизации на Госуслугах. После входа необходимо найти сервис, связанный с регистрацией в качестве самозанятого, и перейти к заполнению заявления. Часть сведений система может подставить автоматически, поэтому человеку останется проверить их и указать недостающую информацию.
Особое внимание стоит уделить персональным данным и региону осуществления деятельности. Если при заполнении обнаружилась ошибка, лучше исправить ее сразу, а не надеяться, что неточность «как-нибудь пройдет». Чем внимательнее вы проверите заявление до отправки, тем меньше вопросов возникнет потом.
Если свести процедуру к понятной последовательности, пошаговая инструкция будет выглядеть так:
- Войти на Госуслуги с подтвержденной учетной записью.
- Найти услугу для регистрации в качестве плательщика НПД.
- Открыть заявление и проверить указанные сведения.
- Заполнить недостающие данные и выбрать регион деятельности.
- Подтвердить свое намерение применять налог на профессиональный доход.
- Отправить заявление в ФНС и дождаться подтверждения.
После постановки на учет отдельное бумажное свидетельство не понадобится. Сам факт регистрации можно подтвердить электронными документами через сервис налоговой.
Не стоит на следующий день забывать о регистрации и возвращаться к привычной схеме «клиент перевел деньги — значит, дело сделано». Для самозанятого важно отражать полученный доход и оформлять чек. Именно поэтому после регистрации имеет смысл сразу разобраться с «Моим налогом».
Что происходит после регистрации и как платить НПД
Получение статуса самозанятого не означает, что теперь каждый месяц придется самостоятельно высчитывать налог с калькулятором. Большую часть расчетов берет на себя ФНС. Задача человека — правильно сообщать о полученных доходах.
Допустим, репетитор провел несколько занятий и получил от учеников 30 тысяч рублей. Он отражает поступления в «Моем налоге» и формирует чеки. Если все 30 тысяч получены от физических лиц, налог рассчитывается по ставке 4%. Если те же услуги оказаны организации, расчет будет идти по ставке 6%.
Налог считается за календарный месяц. Информация о сумме к уплате появляется в приложении до 12-го числа следующего месяца. Заплатить начисленный НПД нужно не позднее 28-го числа. Отдельную декларацию при этом подавать не требуется.
Для новых плательщиков предусмотрен налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей, который уменьшает сумму НПД. Он применяется автоматически по установленным правилам, так что отдельно оформлять его в обычной ситуации не нужно.
Есть и еще одна полезная опция. Если человек решил прекратить работать как самозанятый, статус можно снять без похода в налоговую — через «Мой налог» или Госуслуги. При этом уже возникшие налоговые обязательства никуда не исчезают и должны быть погашены.
Где самозанятому искать информацию о доходах и налогах
После регистрации быстро выясняется, что Госуслуги нужны прежде всего для самого оформления. Для повседневной работы удобнее открыть «Мой налог». Именно там самозанятый видит свои операции, создает чеки и следит за начислениями.
Например, клиент сегодня перевел деньги за дизайн логотипа. Вместо того чтобы отдельно считать налог и хранить сведения в таблице, самозанятый отражает поступление в приложении и оформляет чек. Если через неделю понадобится подтвердить этот доход, нужную информацию можно найти там же.
Через «Мой налог» доступны и справки. Они могут понадобиться в совершенно бытовых ситуациях: например, при обращении в банк, оформлении аренды жилья или подтверждении источника дохода перед другой организацией.
Личный кабинет самозанятого фактически становится его рабочим инструментом: здесь собрана информация о доходах, чеках и начислениях. Его не следует путать с обычным личным кабинетом физического лица на сайте ФНС — это разные сервисы.
Электронные справки из «Моего налога» имеют юридическую силу и могут использоваться для подтверждения статуса или дохода. Самозанятому не приходится собирать бумажные документы каждый раз, когда понадобилось подтвердить заработок.
Что важно знать о самозанятости при наличии долгов
Самозанятость сама по себе не защищает человека от взыскания задолженности. Если у гражданина есть исполнительное производство, наличие статуса плательщика НПД не препятствует приставам применять предусмотренные законом меры взыскания. Оформление самозанятости не следует воспринимать как способ спрятать доходы или банковские счета от кредиторов.
Легализация дохода может быть полезной для самого должника. Она позволяет официально подтверждать заработок, заключать договоры и получать документы о доходах. Но при серьезной долговой нагрузке важно учитывать не только налоговый статус, но и последствия исполнительного производства.
В случае взыскания долгов приставами самозанятый вправе подать заявление на сохранение прожиточного минимума при удержании средств. При этом арест счетов по исполнительным производствам не освобождает от уплаты НПД.
В ситуации, когда задолженность уже стала неподъемной, а дохода не хватает для регулярных расчетов с кредиторами, стоит отдельно оценить возможность банкротства физического лица. Самозанятость не лишает гражданина права использовать предусмотренные законом процедуры освобождения от части долгов при наличии соответствующих оснований.
Если долгов стало больше, чем вы реально в состоянии погасить, лучше обратиться к специалистам по банкротству физических лиц. Наши юристы смогут изучить документы, определить подходящую процедуру и объяснить возможные последствия именно для вашей ситуации. Это особенно важно для самозанятых, поскольку доходы и операции необходимо правильно учитывать при подготовке к банкротству.
банкротства физ. лица Рассчитайте стоимость процедуры
банкротства для вашего случая
