Почему важна проверка статуса самозанятого лица? Статус контрагента как самозанятого человека необходим предприятиям — в форме обществ с ограниченной ответственностью (ООО) и индивидуальных предпринимателей (ИП). Чтобы они не стали жертвой обмана и не были вынуждены платить налоги за человека, которого они нашли для выполнения определенных задач. Как проверить самозанятого по ИНН на сайте налоговой? Сделать это очень легко, зная всего лишь индивидуальны налоговый номер (ИНН) физического лица.
Для проверки воспользуйтесь сервисом Федеральной налоговой службы (ФНС), заполнив два поля. С указанием ИНН вашего исполнителя и введя ту дату, на которую вы хотите знать о наличии (или отсутствии) у человека статуса плательщика на профессиональный доход. По данным паспорта человека или его фамилии сделать такой поиск на сайте ИФНС не получится. Узнать, сколько человек заработал в год, чтобы вовремя понять, что самозанятость с него может «сняться» автоматически, тоже не удастся.
Для проверки подрядчика нужны номер ИНН и дата, на которую вы хотите проверить статус
Проверяя, действительно ли ваш подрядчик зарегистрирован как самозанятый, вы защищаете свою компанию от финансовых рисков — от уплаты в бюджет налогов за физ лицо и страховых взносов на будущую пенсию и текущее медицинское обеспечение за него же. Сайт выдает исключительно информацию о наличии/отсутствии статуса самозанятого, никаких иных сведений о лице не раскрывается. Отслеживания о том, что в какой-то месяц человек был самозанятым, а потом им быть перестал, нет.
Например, представьте следующую ситуацию. Ваша компания приглашает известного в вашей области труда специалиста, чтобы выступить на мероприятии. Исполнитель убеждает вас, что он зарегистрированный самозанятый, однако впоследствии выясняется, что это не так. Доверившись его словам и пропустив проверку перед заключением договора, ваша организация получает неприятность: уведомления от налоговиков, которые требуют возмещения НДФЛ и страховых взносов в Социальный фонд (СФР).
Сумма обязательств существенно превышает обычную ставку налога на доходы физических лиц:
- Размер подлежащего уплате НДФЛ равен 13% от выплаченного вознаграждения.
- Страховые взносы составляют дополнительные 30%.
Кроме того, задержка оплаты повлечет наложение штрафа от налогового органа в размере 20% от неоплаченной суммы налога и страховых платежей согласно статье 122 Налогового кодекса РФ. Вот почему важно «пробить» статус исполнителя тех или иных работ перед заключением с ним соглашения
Важно учитывать, что самозанятые иногда теряют свой статус автоматически, например, превышая годовой заработок в сумме свыше 2,4 миллиона рублей. Регулярная проверка статуса позволит минимизировать возникновение таких поворотов судьбы.
Что такое справка от самозанятого?
Справку о статусе самозанятого можно быстро получить через приложение «Мой налог». Оно есть у каждого гражданина — плательщика НПД. Этот электронный документ подтверждает факт официальной регистрации лица и имеет подпись ФНС. Справку легко передать заказчику любым удобным способом, включая электронную почту.
Уточнить информацию о регистрации человека в качестве плательщика НПД можно в налоговой инспекции. Вы можете лично обратиться в налоговый орган, по месту регистрации самозанятого, и запросить информацию о его статусе. Кстати, место регистрации человека подскажут первые цифры его ИНН.
Дополнительные способы убедиться в надежности исполнителя
Помимо простого подтверждения наличия статуса самозанятого, полезно также удостовериться в общей благонадежности физического лица, которого вы собираетесь привлечь к выполнению своих задач.
Можно использовать сервисы проверки контрагентов, например, Контур.Фокус или DataNewton, которые предоставляют комплексный отчет о вашем визави. Правда, придется купить доступ на сайты — пакетом за несколько услуг или разовый. Базовый апкет проверки на сайте Контур.Фокус, например, стоит 3 тыс. 990 рублей.
Отчет включает следующий перечень информации:
- подтверждение подлинности паспортных данных,
- наличие (отсутствие) задолженность по налогам,
- информацию о судебных разбирательствах, если они в отношении человека открывались,
- возможные связи с юридическими лицами и индивидуальным предпринимательством,
- факт признания банкротства. Напомним, что при прохождении этой процедуры человек не обязан отказываться от статуса самозанятого лица. Поэтому банкротство плательщика НПД ничем не угрожает бизнесу заказчика.
Запрашивать подробный отчет возможно лишь с согласия самого самозанятого на обработку его персональной информации.
Также для оценки качества услуг можно ознакомиться с отзывами клиентов и портфолио исполнителей на специализированных платформах фриланса, таких как Profi.ru, Weblancer.net, FL.ru и Freelance.ru. На этих сайтах есть данные о любых сферах труда, в которых можно работать самозанятым людям, от грузчиков и водителей до авторов цифрового контента (чтобы этот термин не значил).
На что еще обратить внимание при работе с самозанятыми лицами
При работе с самозанятыми заказчику стоит обратить внимание на несколько «отправных» точек:
- изучите качество услуг предполагаемого исполнителя. Всегда проверяйте отзывы о работе каждого потенциального работника. Это поможет вам сделать правильный выбор;
- договор. Заключайте договор, в котором будут четко прописаны все условия сотрудничества, включая даты и стоимость услуг. А также требование сообщить о факте отказа от самозанятости;
- предоставление документов (чеков) о проделанной работе. Убедитесь, что все ваши сделки документированы, так как это может помочь вам в случае возникновения споров или проблем с налоговыми органами.
Проверка статуса самозанятого — важный шаг для обеспечения легальности и качества предоставляемых услуг. Пользуйтесь всеми доступными способами проверки, чтобы избежать неприятных последствий и гарантировать надежность сотрудничества с теми людьми, кто берется выполнить ваш заказ.
Читайте также
- Какой банк лучше выбрать для самозанятых граждан
- Нужно ли самозанятому человеку подавать декларацию о доходах
- Как перейти с ИП на самозанятого
Действия при выявлении отсутствия статуса самозанятого
Иногда получается так, что человек, которого вы наняли для определенного цикла работ, не имеет статуса плательщика НПД. В такой ситуации возможны два варианта развития событий.
Если исполнитель — индивидуальный предприниматель (ИП)
Работа с такими контрагентами проходит без экстрима и «писем счастья» от налоговой. Поскольку обязательства по налогообложению ложатся на самих предпринимателей. Ответственность по вопросам выплаты налогов и страховых сборов несет именно ИП. А это значит, что риск начисления новых налогов за контрагента — минимален.
Если исполнитель — обычное физическое лицо
Здесь ситуация сложнее. Без подтвержденного статуса самозанятого ваше предприятие становится налоговым агентом физического лица, обязываясь удержать и перечислить НДФЛ в размере 13%, а также внести обязательные страховые платежи в СФР. Более серьезные последствия наступают, если исполнитель не является резидентом РФ, тогда налоговые ставки вырастают до 30%. Поэтому начинать сотрудничество с лицом без статуса самозанятого крайне невыгодно.
Потеря статуса плательщика НПД
Исполнители могут утратить свой статус самозанятого автоматически, если, например, превышен установленный законом порог дохода в 2,4 млн рублей в год. Кроме того, существуют и другие причины потери права на применение специального режима, указанные в пункте 2 статьи 4 федерального закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года. К ним относятся такие, как занятие перепродажей товара, произведенного чужим трудом, или участие в деятельности агентов и посредников.
Законодательство не предусматривает обязанности самозанятых уведомлять заказчика о прекращении своего статуса. Поэтому юрлицам и ИП рекомендуется включать соответствующее обязательство — сообщать о снятии статуса — в договор, чтобы исключить финансовые проблемы для фирмы, на которую такой человек может временно трудиться.
Риски при неполучении чека от самозанятого
Одним из основных документов в сотрудничестве с самозанятыми выступает чек. Именно он служит основанием для учета расходов в бухгалтерии предприятия и освобождения от обязанностей налогового агента. Если чек своевременно не предоставлен, ФНС расценивает выплату как произведенную обычному физическому лицу и потребует оплату соответствующих налогов и сборов.
Обратите внимание на правильность указанной ставки налога в чеке. К оплате от юридических лица и ИП должна выставляться ставка 6%, иначе возможны появления претензий от налоговых органов.
Подводим сухой итог
Осуществление проверки статуса самозанятого — залог финансовой безопасности вашей компании. Основные моменты, которые нужно учесть:
- Проверьте наличие статуса самозанятого до заключения сделки и перед каждой выплатой вознаграждения.
- Включайте в договоры условия, обязывающие исполнителя информировать о смене статуса.
- Всегда запрашивайте и проверяйте корректность полученного чека.
Таким образом, соблюдая эти рекомендации, вы сможете избежать неприятных последствий в виде значительных денежных потерь и административных санкций.
Вы устали от долгов, запутались в выплатах по кредитам, коммунальным платежам, алиментам? Оформление подработки после принятия статуса самозанятого лица не принесло вам финансового облегчения? Обратитесь за консультацией к нашим юристам, весьма вероятно, что вам подойдет прохождение процедуры персонального банкротства.
Частые вопросы
Возможность получения кредита самозанятым человеком зависит от ряда факторов: уровня и стабильности дохода, состояния кредитной истории, наличия специальных программ кредитования и выбора банка. При правильном подходе и соблюдении определенных условий шанс получить одобрение кредита, и даже довольно большого по сумме, например, ипотечного, достаточно высок.
Эксперимент по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» проводится на территории всей страны, а также в федеральной территории Сириус. С 1 января 2023 года налогоплательщики вправе применять НПД на территории города Байконура. Эксперимент проводится в период действия договора аренды комплекса «Байконур» между правительством Российской Федерации и правительством республики Казахстан от 10 декабря 1994 года, но не позднее 31 декабря 2028 года включительно.
В 2025 году для самозанятых (плательщиков налога на профессиональный доход (НПД)) предусмотрены штрафы за невыдачу чеков, уклонение от уплаты налогов, превышение лимита дохода и наём сотрудников. Эти санкции предусмотрены статьёй 129.13 Налогового кодекса РФ.
банкротства физ. лица Рассчитайте стоимость процедуры
банкротства для вашего случая
