Самозанятый сам показывает доходы от своей деятельности. Для этого он вносит сведения по суммам и дате их получения в мобильное приложение, выписывая так называемые чеки. Именно по этим цифрам будет сформирована справка о доходах, если самозанятый решит запросить ее. Документ можно выгрузить прямо в приложении или через личный кабинет налогоплательщика. Мы расскажем, какие виды справок доступны для получения самозанятым лицом.
Что подтверждает справка о доходах самозанятого
Статус самозанятого отчасти напоминает положение ИП, так как он ведет коммерческую деятельность. Ее целью является получение дохода. Но предприниматель практически не ограничен в выборе видов работ и услуг, которые можно предложить гражданам и организациям. Сумма дохода для ИП имеет значение только для выбора схемы налогообложения и расчета платежей в бюджет.
У самозанятого все иначе:
- перечень видов деятельности намного меньше, а вести их можно только своими силами и без привлечения наемных работников;
- доход по самозанятости составляет до 2 400 000 рублей (если будет больше, то с превышения необходимо платить налоги по общим ставкам);
- порядок декларирования дохода и оплаты налога для самозанятых максимально упрощен (по факту, все можно сделать за пару минут в мобильном приложении).
Важным преимуществом самозанятости является возможность совмещать ее с работой по трудовому договору и предпринимательством. В этом плане необходимо соблюдать ряд ограничений, чтобы не столкнуться с претензиями налоговой службы.
Самозанятые платят налог с «профессионального дохода». Так в законе № 442-фз именуется вознаграждение за выполнение работ и оказание услуг. Сумму нужно ввести в приложение с указанием источника выплаты (например, юридическое лицо). Система мгновенно учтет доход, а по итогам месяца рассчитает платеж в бюджет. Перевести деньги можно прямо через приложение, привязав к нему банковскую карту.
Легальный доход всегда можно подтвердить какими-либо документами. Например, работники по трудовому договору запрашивают для этого форму 2-НДФЛ для соцзащиты или для иных целей. Самозанятому для этого доступна справка, которую сформирует система ФНС. Там будут показаны суммы, которые ранее были введены в приложение.
В справке будет показана сумма дохода за определенный период. Соответственно, если будут нужны цифры за последующие месяцы, документ придется выгружать заново. Но как такового, срока действия у указанной справки нет.
Когда и для каких целей нужна справка
Самозанятого можно рассматривать как обычное физическое лицо. Поэтому подтверждение дохода требуется очень часто и для различных целей. Вот несколько примеров:
- обращение за мерами социальной поддержки от государства;
- получение кредита в банке;
- подтверждение права на компенсацию по услугам ЖКХ (такие льготы обычно доступны малоимущим или отдельным категориям граждан).
Если у самозанятого есть дети в возрасте до 17 лет, он может рассчитывать на единое пособие. Его выплачивают не всем подряд. Необходимо подтвердить соответствие по размеру доходов и имущественному положению. Предоставить сведения для пособия можно в виде справки о доходах за последний год.
Получить кредит самозанятому сложнее, чем заемщику с заработком от трудового договора. Тем не менее, такая возможность есть. Чтобы сделать подтверждающий документ для кредита на личные нужды или ипотеки, можно сформировать и предоставить справку о доходах. Проверка будет еще проще, если вознаграждение за работы и услуги поступает на карту банка, в который подается заявка. Правда, по состоянию на лето 2025 года из-за высоких ставок желающих взять кредит стало не очень много.
Еще справка и чеки из приложения «Мой налог» могут быть важны для сверки расчетов с заказчиками. Организациям нужно показывать по бухгалтерии и в отчетности, кому и за что они перевели деньги. Если суммы не сходятся, у самозанятого запросят подтверждающие документы.
Справки по другим видам доходов
Как мы уже сказали выше, самозанятый может одновременно быть наемным работником и предпринимателем. Соответственно, появятся другие доходы, которые не подтвердить справкой из приложения «Мой налог». С этой целью можно:
- запросить у работодателя или получить через «Госуслуги» справку о доходах и удержанных налогах по трудовой деятельности;
- оформить справку в произвольной форме о доходах от предпринимательства (на основе книги учета, декларации по итогам года и других документов);
- запросить справку о размере социальных выплат от государства (на «Госуслугах», через МФЦ или Социальный фонд РФ).
Естественно, если зарплату выдавали «в конверте» или ИП не показывал выручку в отчетности, доход справкой не подтвердить.
Самозанятые обязаны вносить данные о полученном вознаграждении сразу. Но если какой-либо доход не учтен (например, по ошибке), это можно исправить в будущем. Правда, после введения даты из прошлых месяцев будет пересчитан размер налога. Также ИФНС насчитает пени за несвоевременную уплату.
Какие еще документы может запросить и получить самозанятый
Для самозанятых введено не так уж и много специальных документов. Помимо справки о доходах, еще можно получить аналогичный документ о постановке на учет.
В ней будет указана дата регистрации по режиму самозанятости. Проверить наличие или отсутствие статуса очень просто через официальный сервис ФНС.
Там необходимо ввести ИНН гражданина и дату, на которую будет предоставлена информация. Сервис выдает данные практически мгновенно.
Что касается справки о доходах, при ее формировании можно указать период, за который будет предоставлена информация, — календарный год, определенные месяцы и т.д.
Все зависит от целей, с которыми самозанятый запрашивает документ. Например, если нужно подтвердить суммы за 6 месяцев, нет смысла выгружать справку за год. Все настройки параметров запроса есть в приложении «Мой налог».
Для получения пособий, субсидий и иных мер поддержки могут потребоваться и дополнительные документы. Например, законодательство Москвы предусматривает проверку данных о состоянии банковского счета при назначении отдельных льгот. По приведенной ссылке можно найти инструкции по запросу информации в некоторых банках. Образцов выписок о состоянии счетов для субсидии там нет, но это и не требуется. Банк сам знает, по каким формам выдавать документы для разных целей.
Как быстро получить справку о доходах
Формирование справок о постановке на учет и о доходах самозанятости происходит бесплатно. На портале «Госуслуг» разъяснен порядок их получения. Сделать это можно:
- в личном кабинете на сайте налоговой службы;
- в мобильном приложении «Мой налог», которым пользуется самозанятый.
Справка выдается по форме КНД 1122036. Для ее запроса не нужно вводить личные данные и дополнительные сведения, так все будет проставлено автоматически из профиля самозанятого. Указать можно лишь период, за который система посчитает доход.
Справка выгружается из приложения или личного кабинета в электронной форме. В ней будут видны сведения об ЭЦП должностного лица налоговой инспекции. Далее документ можно распечатать, отправить по электронной почте и т.д. Стоит добавить, что с 2023 года в справке не указывают данные о месте жительства и регистрации самозанятого. Ранее эта строка присутствовала в форме.
Справки о доходах можно запрашивать без ограничений по количеству (хоть каждый час). Каждый раз документ будет сформирован в электронном виде. Данные там будут меняться только по мере учета системой новых доходов.
Чем поможет справка о доходах при взыскании долгов и прохождении банкротства
Информация о размере дохода может быть важна и при взыскании долгов. Самозанятый, который получает достаточно мало, вправе:
- просить у суда отсрочки или рассрочки по погашению взысканного долга (правда, придется подтверждать и другие уважительные причины — наличие иждивенцев, болезнь и т.д.);
- подать приставу заявление о сохранении прожиточного минимума при удержаниях с дохода (например, таким правом можно воспользоваться при взыскании задолженности по кредитам и займам);
- просить о выделении прожиточного минимума при прохождении судебного банкротства (остальные суммы будут зачислены в конкурсную массу).
Кстати, при обращении на банкротство в арбитражный суд необходимо предоставить сведения о своих доходах и НДФЛ за последние 3 года. Очевидно, что самозанятому нужно это подтверждать справкой из приложения «Мой налог».
Еще добавим, что прохождение банкротства не повлияет на самозанятость. В отличие от ИП, которое закроют после завершения процедуры, статус плательщика налога на профессиональный доход сохраняется. Банкрот сможет продолжить деятельность на общих условиях. Также не возникнет запрета на регистрацию в качестве самозанятого, если банкротство проходило физическое лицо.
Если вас интересуют подробности о прохождении банкротства, плюсах и минусах этой процедуры, свяжитесь с нашими юристами. Мы поможем даже в самой сложной ситуации!
банкротства физ. лица Рассчитайте стоимость процедуры
банкротства для вашего случая
