Чем отличается списание долгов от процедуры банкротства? Если «коротенько, минут на сорок» то, чтобы списать свою задолженность, должнику не всегда требуется объявлять себя банкротом.
Ярчайший пример пропуск кредитором срока исковой давности, что делает практически невозможным взыскание задолженности в судебном порядке. С другой стороны процедурой банкротства нельзя избавиться абсолютно от любых требований, например, нельзя «простить» долги по алиментам, за ущерб здоровью или имуществу. Но обо все по порядку.
Процедура банкротства и списание долгов
Что такое процедура банкротства? Если верить рекламе в социальных сетях, то это возможность «простить всем, кому должен» и начать жизнь с «чистого листа». Наверное, во многих просыпается великий комбинатор Остап Бендер и в голове возникает следующая «рабочая» схема: понабрать кучу кредитов и займов, пожить на «широкую ногу», после чего обанкротиться, списав тем самым долги.
И повторять так снова и снова. Но, как говориться — есть масса нюансов.
Особенности процедуры банкротства
Банкротство — это официальная судебная процедура, позволяющая физическим лицам избавляться от значительной части долгов. Она делится на два вида:
- Судебное банкротство. Оно начинается с подачи заявления в арбитражный суд. Эту процедуру могут инициировать как сами должники, так и их кредиторы. Обратите внимание, что судебные разбирательства предполагают значительные финансовые затраты, включая уведомления кредиторов и оплату услуг финансового управляющего.
- Внесудебное банкротство. Этот путь доступен для граждан, если в общем случае общая сумма их долгов не превышает миллион рублей, а исполнительные производства прекращены из-за невозможности взыскания. Такая форма менее затратна, поскольку исключаются многие издержки.
Процедура банкротства действительно позволяет существенно снизить долговую нагрузку законопослушным гражданам, которые в силу стечения обстоятельств оказались в затруднительной ситуации — в долговой яме. Для мошенников и проходимцев данная процедура может обернуться не только дополнительной головной болью, но и уголовным делом (в идеале, конечно же).
Причины отказа в списании долгов
Даже успешно проведенная процедура банкротства не гарантирует полного избавления от долгов. Отказ возможен в следующих ситуациях:
- Должник намеренно скрывал свое финансовое положение или совершил правонарушения при подаче заявления.
- Наличие непогашенных текущих платежей, возникших после начала процесса банкротства.
- Прочие нарушения закона, зафиксированные судом.
Банкротство бывает судебное и внесудебное
К внесудебной (через МФЦ) форме могут прибегнуть должники при сумме долговых обязательств от 25 тыс. рублей и ровно до одного миллиона.
При этом имея в наличии закрытые производства у судебных приставов. Ввиду отсутствия собственности, на которое по закону можно наложить взыскание.
Судебная процедура может быть инициирована как самим должником, так и его кредиторами.
Данная процедура является платной, в отличие от внесудебной.
По новым правилам, действующим с 9 сентября 2024 года, если должник хочет сам себя обанкротить, то госпошлину он не платит. Кредиторам же за подачу заявления придется раскошелиться от 10 до 100 тыс. рублей. Однако услуги управляющего и прочие расходы должнику оплатить придется как и раньше.
Списать можно налоги, штрафы, задолженность по кредитам, ЖКУ, судебную задолженность и т.д. и т.п.
Что не получится списать, пройдя процедуру банкротства:
- Долги по алиментным обязательствам. Если человек, задолжал на содержание своим несовершеннолетним детям, престарелым родителям, бывшему супругу (да, есть и такие алименты), ему не получиться избавиться от таких обязательств.
- Возмещение вреда, причиненного жизни, здоровью, имуществу (умышленному) потерпевшего.
- Обязательства компании, по которым должник был привлечен к субсидиарной ответственности. Например, директор, учредитель и тайный собственник, фамилии которого нет ни в одном документе, но его поручения обязательны к исполнению, создают компанию, набирают задолженность по налогам (сборам), а также перед кредиторами, а потом бросают фирму.
- Обязательства, которые не были заявлены при внесудебной процедуре.
- Текущие платежи, возникшие после подачи соответствующего заявления в МФЦ или Арбитражный суд.
Если будет доказано о совершении должником правонарушений при банкротстве, в т.ч. преднамеренное или фиктивное банкротство, предоставление подложных документов и/или сведений управляющему и/или суду, либо совершение иных противоправных действий, то такому человеку будет отказано в списании любой задолженности.
Читайте также
- Собрание кредиторов при банкротстве физического лица
- Депозит при банкротстве физического лица: как вносятся средства и обязательно ли обеспечивать расходы до старта процедуры
- Завершение процедуры банкротства физического лица: что ждет гражданина после вердикта суда
Списание долга без процедуры банкротства
Чтобы избавиться от долговых обязательств, по мнению автора, не обязательно проходить процедуру банкротства. Вот примеры, в т.ч. из практики автора.
- Прощение долга.
- Кредитор прощает долг. Вы можете возразить, что это глупость и такого просто не может быть. Однако будь это неправдой, законодатель не стал бы прописывать такой механизм в гражданском кодексе, в статье № 415 с красноречивым названием «Прощение долга». Помнится, был такой репортаж, когда кредитор пришел вместе с судебными приставами в семью должника изымать имущество.
Но увидел, как бедно тот живет, растрогался и простил ему долг. Скорее всего, через подачу заявления в ФССП России об окончании исполнительного производства. Другого механизма на данном этапе автор не видит.
Сюда можно и отнести ситуацию, когда друзья и родственники по доброте душевной одалживают деньги без расписок и любых других подтверждающих документов. Иногда такие долги просто списываются за невозможностью что-либо доказать в суде. Дружба и родственные связи в таком случае зачастую тоже списываются, но это уже совсем другая история.
- Кредитор может прийти к выводу, что взыскивать долг для него нерентабельно. Предположим, что кто-то должен кому-то 20 тыс. рублей. Минимальный размер госпошлины с 9 сентября 2024 года составляет 10 тыс. рублей.
При выдаче исполнительного судебного приказа сумма пошлины 50 процентов — то есть минимум 5 тыс. рублей. Плюс к этому расходы на представителя, если сам не можешь грамотно составить иск или нет желания или времени представлять свои интересы в судебной инстанции.
Разбирательство влетит кредитору «в копеечку» и далеко не факт, что он получит назад все, что ему причитается, даже если суд примет положительное решение. У должника попросту может не оказаться имущества или дохода, которые судебный пристав-исполнитель может взыскать в счет погашения задолженности.
- Кредитор прощает долг. Вы можете возразить, что это глупость и такого просто не может быть. Однако будь это неправдой, законодатель не стал бы прописывать такой механизм в гражданском кодексе, в статье № 415 с красноречивым названием «Прощение долга». Помнится, был такой репортаж, когда кредитор пришел вместе с судебными приставами в семью должника изымать имущество.
- «Совпадение кредитора и должника в одном лице». Представим себе такую теоретическую ситуацию, человек должен алименты престарелому родителю. После смерти родителя он наследует его имущество, в т.ч. права и обязательства. Получается, что должник по алиментам, наследует права их требования. В итоге круг замкнулся и никто никому не должен.
- Пропуск кредитором срока исковой давности. Общий срок исковой давности составляет три года. Это не означает, что по истечению указанного срока долг списывается (прощается) автоматически, или делается невозможным его взыскание в судебном порядке. Суд отказывает в удовлетворении требований, по которым истек срок исковой давности только по заявлению одной из стороны, участвующей в споре.
Угадайте с трех раз, кто будет об этом ставить в известность суд! И если одна из сторон, а это почти всегда наверняка будет ответчик, поставит суд в известность о пропуске срока, судья вынесет решение об отказе в иске. Конечно, если в течение этого срока должник своими действиями не признавал долг. Тогда срок исковой давности начинает течь заново.
Отслеживать наличие гражданских дел, жители Москвы могут по следующим ссылкам: мировые судьи города Москвы и суды общей юрисдикции города Москвы. Уведомление о вызове в суд могут прислать и по смс и в личный кабинет Госуслуг, но лучше периодически проверять и на судебных порталах. Вдруг какой-нибудь «нарисовался» судебный приказ. Будет неприятно о нем узнать в результате блокировки банковского счета.
- Истечение срока предъявления исполнительного документа в службу судебных приставов. Чтобы не расписывать порядок исчисления указанного срока, дам вам простой совет: получили исполнительный лист, сразу несите его в службу судебных приставов. С учетом скорости работы некоторых судебных инстанций срок в три года с момента вынесения решения можно незаметно пропустить, но это не точно!
Наличие и статус исполнительных производств можно и даже нужно проверять на сайте ФССП России, или в личном кабинете портала государственных услуг.
В некоторых случаях как такого списания не происходит, однако делается невозможным взыскание судебными органами, что, по мнению автора, равносильно «прощению». У таких незадачливых кредиторов остается только возможность обратиться к коллекторам, которые попытаются вернуть долг новыми уговорами или же не совсем законными способами.
Если вы не знаете, что лучше — банкротство или списание долгов, или вам необходимо ослабить долговую нагрузку, и вы не знаете, какая из вышеперечисленных процедур подходит именно вам, обращайтесь к нам за профессиональной юридической помощью. Наша команда поможет в разрешении любых правовых ситуаций с максимально возможным положительным результатом для вас.
Наша команда
Частые вопросы
Основные виды банкротства различаются в зависимости от субъекта, против которого оно возбуждено, и характера последствий для участников. Рассмотрим основные типы:
- Банкротство физических лиц
Это ситуация, когда гражданин не способен исполнять свои денежные обязательства перед кредиторами вследствие объективных причин (например, потеря доходов). Процесс регулируется Федеральным законом № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Основные этапы включают реструктуризацию долгов, реализацию имущества и полное освобождение от оставшихся обязательств (за исключением отдельных видов долгов, например, алиментов).
- Банкротство индивидуальных предпринимателей (ИП)
Этот вид схож с банкротством физических лиц, но имеет особенности, связанные с деятельностью ИП. Процедуры включают аналогичную последовательность шагов, включая признание гражданина-предпринимателя несостоятельным, реализацию активов бизнеса и прекращение статуса предпринимателя.
- Банкротство юридических лиц
Для компаний предусмотрены особые правила и механизмы ликвидации предприятия, неспособного расплатиться с долгами. Закон предусматривает три основных этапа: наблюдение, финансовое оздоровление и конкурсное производство. Компания может ликвидироваться полностью или продолжать деятельность после восстановления платежеспособности.
- Банкротство кредитных организаций
Особенность заключается в строгих правилах контроля Центробанка России. Регулируется отдельным положением Банка России. К особенностям относятся временное управление банком, назначение временной администрации и возможные меры поддержки государства для защиты вкладчиков.
- Банкротство стратегических предприятий и субъектов естественных монополий
Эти случаи особо регламентированы государством ввиду значимости указанных объектов для экономики страны. Особое внимание уделяется сохранению рабочих мест и обеспечению непрерывности производственного цикла.
Каждый случай банкротства индивидуален и требует детального изучения особенностей конкретного субъекта и типа обязательств.
Да, банк может простить долг без обращения в суд. Такой процесс называется «прощением долга», и он предусмотрен статьей 415 Гражданского кодекса Российской Федерации. Обычно банки используют прощение долга в следующих случаях:
- Маленькая сумма долга. Если стоимость взыскания долга значительно превышает сумму самого долга, банку экономически невыгодно обращаться в суд.
- Экономия ресурсов банка. Банки иногда предпочитают избегать длительных судебных разбирательств, особенно если должник находится в сложной жизненной ситуации и вряд ли сможет погасить долг в обозримом будущем.
- Социальные программы. Иногда банки участвуют в программах помощи клиентам, оказавшимся в трудной жизненной ситуации, и могут предложить частичное или полное прощение долга.
- Невозможность взыскания. Если имущество должника невозможно реализовать, а доход отсутствует, судебные исполнители возвращают документ банку, фактически делая дальнейшее взыскание невозможным.
Однако стоит учитывать, что прощение долга — редкий случай. Чаще банки предлагают реструктуризацию кредита, уменьшение процентной ставки или отсрочку платежа, пытаясь минимизировать потери и сохранить отношения с клиентом.
Простив банковский долг, кредитор формально передает налогоплательщику экономическую выгоду, которую называют доходом в натуральной форме. Налоговые последствия зависят от суммы прощеного долга и правового положения должника.
Согласно пункту 8 статьи 212 Налогового кодекса РФ, если долг был прощён, налоговый орган рассматривает разницу между суммой первоначального займа и погашённой частью как облагаемый доход физлица или организации. Простыми словами, если ваш долг частично или полностью аннулирован, эта сумма считается вашим дополнительным доходом, подлежащим обложению НДФЛ.
Доход определяется исходя из размера остаточной задолженности, указанной в соглашении о прощении долга. Размер налога рассчитывается по стандартной ставке НДФЛ — 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.
Например, если банк простил долг размером 100 тысяч рублей, налоговая база равна этой сумме, а значит, придётся уплатить налог в размере 13 тысяч рублей (для резидента):
100 000 руб.×13%=13 000руб.
Существует исключение, касающееся налогового бремени при прощении долгов, если речь идет о потребительских кредитах или ипотеке. Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 223 НК РФ, прощённый долг по ипотечному кредиту, обеспеченному залогом недвижимости, не подлежит налогообложению, если недвижимость используется исключительно для проживания.
