В последние годы государство стало использовать достижения современных технологий для вывода из тени доходов граждан и повышения сборов налогов. Контроль за вкладами физических лиц и движением по счетам осуществляет ФНС, Росфинмониторинг, а также кредитные организации.
Разбираемся, действительно ли налоговая инспекция видит все поступления на карты граждан в автоматическом режиме, какие операции кажутся государству подозрительными и что грозит обычному человеку за неуплату налогов и взносов с неучтенных доходов.
Какие сведения банки передают в налоговую
Время от времени средства массовой информации пытаются «продвинуть тему» о том, что банки в автоматическом режиме передают информацию в налоговую службу о поступлении средств на счет каждого физического лица. Они-то передают.
Только у каждой конкретной ИФНС нет сил и технических возможностей следить за операциями каждого банковского клиента. Поэтому тотальный контроль на сегодня — это не более, чем миф или, скорее, страшилка.
Находящиеся «на слуху» дела о неуплате налогов известными коучами и блоггерами стали возможны потому, что эти люди, следуя советам своих бухгалтеров, «дробили бизнес» на разные ИП и всячески оптимизировали свои налоги в сторону их неуплаты. И кто-то из доброжелателей об этом своевременно «стукнул» в ФНС.
На самом деле объем данных по любому работающему счету в каждом банке накапливается очень большой и обработать всю информацию весьма сложно, это не делают даже банки. То есть не разбирают, какой перевод от кого пришел — от соседа в счет возврата долга или от потенциального работодателя.
Тем не менее, кредитные организации в соответствии со ст. 86 НК РФ действительно передают в ФНС следующую информацию:
- об открытии или закрытии счетов физлиц, ИП и организаций;
- о выдаче электронного средства платежа, то есть карты;
- об оформлении вкладов;
- об изменении реквизитов счета;
- о начисленных процентах.
Все эти данные передаются автоматически и вносятся в базу ФНС. Но суммы переводов или другую информацию о движении по счету налоговая автоматически не видит. Однако она осуществляет контроль за вкладами физических лиц, а также за начислением и уплатой налогов. По этой причине ФНС может запросить выписку, карточку с образцами подписей, различные справки и другие документы по счетам организаций, ИП и физлиц.
Важно помнить! В 2024 году вкладчикам впервые начислили налог на доходы от депозитов. Данные для расчета ФНС также получила от кредитных организаций.
Когда налоговая может запросить выписку по счетам
Одного желания сотрудника ФНС недостаточно для запроса информации о движении средств. Чтобы специалисты получили справки и документы по счету, в отношении налогоплательщика должна проводиться налоговая проверка или быть вынесено решение об ограничениях на операции по счету. Для запроса данных по компаниям и ИП этого достаточно. А для получения сведений о физическом лице сотруднику ФНС потребуется получить согласие руководителя вышестоящего налогового органа.
Налоговая служба имеет право запрашивать не только выписку по счету, но и ряд других документов. В частности, ФНС может потребовать предоставить:
- Ксерокопии паспортов и документы, подтверждающие полномочия всех лиц, имеющих право распоряжаться средствами на счете.
- Соглашение об открытии банковского счета, а также договор на пользование услугами онлайн-банкинга.
- Документы с образцами подписей уполномоченных лиц и оттисками печатей организации.
- Информацию о лицах, представляющих интересы клиента, а также данные о конечных бенефициарах и тех, кто получает выгоду от операций по счету.
Этот набор документов позволяет налоговой службе получить полную картину о владельцах счета и лицах, имеющих к нему доступ.
Лучше не прятать доходы от налоговой, а своевременно платить все положенные отчисления в бюджет и правильно оформлять свою деятельность. Например, речь идет о режиме самозанятости. Если же долги перед ФНС все же возникли из-за доначислений или по другим причинам, лучше всего их оперативно закрыть. При отсутствии средств на эти цели можно попробовать оформить отсрочку или рассрочку. А в крайнем случае стоит задуматься о банкротстве.
В каких случаях налоговая может заинтересоваться поступлениями на карты физлица
Сама налоговая не проверяет, какие поступления приходят клиенту на счет в Сбербанке или любом ином банке. Более того, сам по себе перевод от другого лица не является автоматически доходом. Но ФНС регулярно проводит контрольные мероприятия, выявляет и отслеживает доходы, полученные в «серую».
Доходы организации или ИП легко отслеживаются благодаря данным, получаемым от контрагентов. При выявлении расхождений ФНС начинает проверку и по результатам ее уже принимает решение о доначислении налогов. Ситуация с физлицами иная. Для выявления скрытых доходов ФНС использует следующие методы:
- Отслеживание предложений товаров и услуг, а также проведение контрольных закупок. Достаточно часто сотрудники ФНС анализируют объявления в социальных сетях и на специализированных сайтах. Если они заподозрят человека в работе без оформления бизнеса, то могут организовать контрольную закупку.
- Сбор обращений граждан. Например, о сдающихся нелегально квартирах ФНС достаточно часто информируют «бдительные» соседи.
- Анализ информации, поступивших от других ведомств. Налоговая активно взаимодействует с Росфинмониторингом, Росреестром и другими государственными структурами. ФНС интересуется любыми подозрительными операциями: приобретением дорого имущества, подозрительными переводами и т. д.
Если по результатам анализа у ведомства появятся сомнения, оно может начать проверку в отношении гражданина и затем уже запросить выписку по счетам в банке.
В любом случае не стоит надеяться, что удастся скрыть доходы от ФНС и тем более делать это регулярно. Налоговая постоянно совершенствует схемы борьбы с неуплатой налогов и лучше не рисковать.
Со всех ли переводов нужно платить налоги
Еще один миф, распространяемый различными СМИ и другими ресурсами, что теперь со всех переводов нужно платить налоги. На самом деле это неправда. Налоги необходимо уплачивать с доходов. А простой перевод еще не означает, что гражданин получил прибыль.
В общем случае не требуется платить налоги со следующих переводов:
- возврат долга;
- алименты;
- между членами одной семьи;
- при перечислении со счета ИП на личный;
- возвраты ошибочно перечисленных средств, за покупки и т. д.
Не придется платить налог и со сделок, которые не привели к возникновению дохода. Например, Иван купил ноутбук за 80 тыс. рублей, а через год продал его за 60 тыс. руб. Ему платить налог не придется. А если бы цена при продаже оказалась выше первоначально (к примеру, 100 тыс. руб.), то нужно было уплатить НДФЛ по стандартной ставке 13%.
Ответственность гражданина за налоговые нарушения
При выявлении фактов сокрытия доходов налоговая служба доначислит гражданину НДФЛ, а также при необходимости соцвзносы. Кроме того, ему придется заплатить неустойку и штраф. Это существенно увеличивает расходы на налоговые платежи и гражданин рискует оказаться в убытке.
Если добровольно гражданин не будет погашать долги, то ФНС обратиться в суд и затем в ФССП. Приставы при принудительном взыскании задолженности руководствуются нормами закона №229-ФЗ и могут применять следующие меры:
- арест счетов и имущества;
- списание денежных средств с карт и вкладов;
- удержание части зарплаты или иных доходов;
- введение запрета на выезд должника за границу и т. д.
Кроме того, при взыскании долга приставами придется заплатить исполнительский сбор. Его сумма рассчитывается по формуле: размер задолженности надо умножить 7%. Но размер исполнительского сбора не может быть ниже 1 000 рублей.
За неуплату налогов на сумму от 2,7 млн рублей за 3 года ст. 198 УК РФ предусматривает уголовную ответственность. Минимальное наказание за такое преступление — штраф в 100 тыс. рублей. Но иногда должника может ждать и тюремный срок до 1 года, при неуплате налогов на 13,5 млн рублей и больше за 3 последних года — его могут лишить свободы на период до 3 лет.
Читайте также
- Списание налоговой задолженности. Кому и когда ФНС и суд смогут простить недоборы в бюджет
- Снимут ли приставы налоговый вычет? Эта выплата не относится к защищенным законом
- Требование об уплате задолженности по налогам в новой реальности — ведение единого счета
Как минимизировать риски претензий от ФНС
Лучший способ минимизировать риски претензий со стороны налоговой — своевременно платить все положенные взносы в бюджет и соблюдать требования законодательства. В этом случае даже в сторону проверки не придется переживать, а достаточно будет предоставить запрошенную информацию.
Для более снижения рисков претензий от ФНС также можно воспользоваться следующими рекомендациями:
- При трудоустройстве выбирайте вакансии с официальной зарплатой.
- При оказании услуг, производстве товара своими руками или сдаче жилья в аренду стоит рассмотреть возможность оформления самозанятости.
- Если вы ведете бизнес, не подпадающий под НПД, стоит зарегистрироваться в качестве ИП или создать организацию и выбрать удобный налоговый режим.
Попытки же спрятать заработок рано или поздно приведут к доначислениям налогов, а иногда и к другим негативным последствиям.
Что делать, если нечем платить налоги и другие долги
Задолженность по налогам может возникнуть в результате их доначисления или при неуплате в ходе обычного ведения деятельности. Но в любом случае не стоит надеяться на забывчивость ФНС. Налоговая служба сейчас автоматизировала все процессы и практически никогда не пропускает сроки для обращения в суд для принудительного взыскания долгов. Лучше не дожидаться всех негативных последствий, а оперативно погашать задолженность.
Если же нет денег на уплату долгов по налогам, то можно попробовать предпринять следующие действия:
- Оспорить начисления. Это возможно, если налогоплательщик не согласен с ФНС. Жалобу можно подать в вышестоящий налоговый орган, а затем в суд. Но самостоятельно защитить свои права в спорах с налоговой сложно. Лучше сразу обратится за помощью к профессиональным юристам.
- Оформить рассрочку или отсрочку. За ними можно обратиться в ИФНС. Для положительного решения по заявлению обычно физическому лицу достаточно доказать, что его имущественное положение не позволяет погасить долг единовременно. Полный перечень оснований для предоставления отсрочки или рассрочки указан в п. 2 ст. 64 НК РФ.
- Объявить себя банкротом. В рамках процедуры признания себя несостоятельным можно списать долги не только по налогам, штрафам, но и по кредитам, займам, платежам ЖКХ и многим другим обязательствам. Она проводится в соответствии с законом №127-ФЗ.
Запишитесь на бесплатную консультацию к нашим юристам. Они проведут экспертную оценку ваших долгов и сложившейся ситуации. А затем подскажут, подходит ли вам банкротство для избавления от непосильных обязательств. Кроме того, специалисты расскажут о возможных последствиях признания своей несостоятельности, сложностях и нюансах, с которыми придется столкнуться. Они также помогут выработать пошаговый план действий для легального избавления от долгов.
