Платят ли самозанятые страховые взносы

Согласно действующему законодательству, любой человек на территории Российской Федерации не имеет права заниматься предпринимательской деятельностью и, соответственно, систематически получать доход, без наличия особого статуса. Если раньше будущие «воротилы бизнеса» могли зарегистрироваться исключительно в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП), а до этого ИЧП, ЧП и ПБОЮЛ, то сейчас есть альтернатива. Надо стать ИП либо плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) в народе «самозанятым». Кстати, ИП также могут быть самозанятыми.

НПД — идеальный налоговый режим для начинающих предпринимателей. Если вы работаете сами на себя, и ваш годовой оборот менее 2,4 миллиона руб., вам нет необходимости регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открывать фирму. Платят ли самозанятые обязательные страховые взносы? Нет, не обязаны платить. Но могут осуществлять добровольные взносы. «Зачем?» — спросите вы. Чтобы в отдаленном светлом будущем претендовать на пенсию по старости от государства. Но обо всем по порядку.

Добровольные и фиксированные взносы самозанятого

Как уже было сказано выше, самозанятые освобождаются от обязательных взносов в Социальный фонд. Это не значит, что самозанятые совсем не делают никаких социальных отчислений.

Так 37 процентов, от сумм налогов, которые уплачиваются самозанятыми, идет ФФОМС (на медицину). Однако если у самозанятого нет поступлений, соответственно нет и никаких отчислений.

А вот чтобы у плательщика НПД копились пенсионные баллы ему необходимо встать на учет в местном отделении Социального фонда и производить соответствующие отчисления. Данные взносы формируют индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК), в т.ч. наличие которого (не менее 30), необходимо для назначения пенсии по старости.

Минимальная сумма взносов на пенсионное страхование для плательщика НПД в 2025 году составляет 59 241,60 руб., что равноценно стажу в один год, и примерно равно одному ИПК.

Обязательные взносы в социальный фонд индивидуального предпринимателя

У индивидуальных предпринимателей дела обстоят иначе. Так, к примеру, автор, который зарегистрирован в качестве ИП, и применяет упрощенную систему налогообложения, до 29 декабря 2025 года должен перечислить в бюджет (единый налоговый счет) 53 658,00 руб. социальных отчислений, из которых 42 984,24 руб. — это пенсионное страхование, а 10 673,76 руб. — медицинское. Данные взносы индексируются каждый год и не зависят от уровня дохода предпринимателя.

Так, при отсутствии каких-либо поступлений, предприниматель, в данном случае автор, все равно будет обязан перечислить данные взносы. Кроме того, ИП перечисляет на пенсионное страхование 1 процент от дохода, превышающего 300 тыс. руб.

Чтобы избежать фиксированных платежей на пенсионное и медицинское страхование ИП может стать плательщиком налога на профессиональный доход и платить налоги лишь при поступлении денежных средств. Некоторые начинающие предприниматели, которые не уверены в своих силах, но которым «жизненно необходимо» иметь статус ИП, так и поступают.

Задайте вопрос ИИ-ассистенту

Чем вам помочь?

Думаю над ответом .

Получить консультацию

Налоговый вычет для самозанятого

Чтобы облегчить для потенциальных предпринимателей запуск собственного дела, государство предусмотрено налоговый вычет в размере 10 000,00 руб. Как это работает? Самозанятый может частично уменьшить сумму исчисленного налога. Например, при работе с физ.лицами налоговая ставка составит не четыре процента, а три. При работе с юр.лицами четыре процента вместо шести. Как говорится, мелочь, а приятно. Но, увы, ненадолго — сумма расходуется быстро.

Оплата налога для самозанятого

И вот все чеки за прошедший месяц были успешно сформированы, а сделать это самозанятый обязан не позднее 9-го числа следующего месяца. А если оплата была наличными деньгами, то в день оплаты. После этого, налоговый орган до 12 числа скрупулезно высчитывает сумму налога, которую самозанятый должен перечислить родному государству. На это у самозанятого есть срок до 28 числа. И так каждый месяц, пока у самозанятого есть доход, вплоть до 31 декабря 2028 года пока не закончится эксперимент с данным налогом. Или же не будет продлен.

Резюме

Если вы оказываете определенные услуги по гражданско-правовому договору исключительно физ.лицам и ваш доход не превышает 2.4 миллиона руб. в год — добро пожаловать в самозанятые. Данный налоговый режим поможет сэкономить на кассовом и бухгалтерском обслуживании вашего бизнеса. А все, что мы сэкономили — мы заработали!

При постоянной работе с юридическими лицами стоит задуматься о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Да, главными минусами ИП являются обязательные взносы в социальный фонд и обязанность по сдаче отчетности, хотя и в значительно меньшем объеме по сравнению с организациями.

Плюсом же ИП по сравнению с самозанятым, вы не поверите, станут все те же обязательные взносы в социальный и медицинские фонды, которые можно зачесть при уплате налога на УСН. У самозанятые такие зачеты не предусмотрены.

Так что если у вас стабильный доход от 1 миллиона руб. в год, и ваши клиенты юридические лица, смело открывайте ИП и будет вам счастье!

Если после изучения настоящей статьи у вас остались неразрешенные вопросы, относительно того, в каком статусе (ИП или самозанятого, а может самозанятого ИП) лучше начинать строить свой бизнес, обращайтесь за помощью к проверенным юристам. Наши специалисты помогу с выбором налогового режима для наиболее комфортного запуска вашего дела.

Наша компания также помогает пройти процедуру признания несостоятельности «под ключ». Вам нужна полноценная поддержка? Обращайтесь, мы всегда готовы ответить на вопросы и оказать действенную помощь. Также предоставляются гарантии и рассрочка.

Частые вопросы