Налоговый вычет по ПДС — как его получить

Что такое ПДС? Это тот финансовый продукт, которым пугает известного российского певца Дмитрия Маликова некая пародия на Адольфа Шварцнегера, американского актера и губернатора Калифорнии, в рекламе на всех каналах нашей станы. И обещает вернуться — когда у Маликова безумно вырастут его накопления на счете в банке. Как же оформить и получить налоговый вычет по этому неясному броненосцу — программе Пэ-Дэ-Эс — именно так произносить Терминатор в рекламном ролике.

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — в этом определении и раскрывается вся ее суть. Это попытка государства приучить наших граждан самих копить на свою старость, через взносы в негосударственные пенсионные фонды — НПФЫ. Это альтернатива банковским вкладам. Она позволяет россиянам накапливать дополнительные финансы на будущее. Однако многие участники программы задаются вопросом: «Предусмотрены ли налоговые льготы в таком продукте, какова их величина и как их можно получить?».

Мы разъясним вам ключевые моменты получения налогового вычета по программе ПДС.

Как работает налоговый вычет?

Каждый работающий гражданин обязан выплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Его ставка для большинства трудоспособного населения в 2026 году составляет от 13% до 22%. Если вы официально трудоустроены и работодатель регулярно платит за вас налоги, то у вас появляется возможность возвращать часть средств обратно в качестве налогового вычета.

Размер вычета определяется суммой официальных доходов и размером фактически выплаченных вами налогов. Максимальная сумма возврата ограничена государственным лимитом.

Какие виды налоговых вычетов существуют

Государство предлагает разные типы налоговых льгот, включая:

• социальные, например, вычет за лечение и обучение, как ваше, так и детей;
• имущественные, например, за покупку жилья;
• Профессиональные;
• инвестиционные — как раз на инвестиционные счета и ПДС;
• для самозанятых лиц — но они касаются только налогового бонуса в 10 тыс. рублей на старт карьеры;
• стандартные вычеты.

Одним из новых видов стал налоговый вычет на долгосрочные накопления, включающий программу ПДС, негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) и индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа (ИИС-3).

Размер налогового вычета по ПДС

Согласно законодательству, максимальный годовой лимит по каждому виду финансовых инструментов, участвующих в программах долгосрочного накопления, установлен в размере 400 тысяч рублей. Это означает, что независимо от общей суммы инвестиций, вы получите вычет лишь с первых внесенных 400 тысяч рублей.

То есть вы можете вложить 400 тыс. рублей в инвестиционные счета, и 400 — в ПДС. При этом сумма к возврату не изменится. Как правило, при налоге в 13% она составляет 52 тыс. рублей в год.

Разговоры о повышении лимита инвествычета вернутся уже давно, с инициативой об их росте неоднократно проходили слушания в Госдуме, но дело пока не сдвинулось с мертвой точки — и так с 2018 года.

Таким образом, возможный возврат ограничен максимальной ставкой НДФЛ, установленной на текущий период (в 2025 году это был порог в 22%).

Следовательно, максимальное возмещение составит:

400 000 × 22% = 88 000 рублей

Это относится ко всем участникам программы ПДС вне зависимости от уровня дохода и возраста.

Примеры расчёта налогового вычета

Случай №1: Стандартный сценарий

Допустим, мужчина 48 лет ежемесячно пополняет свой личный счёт в рамках ПДС небольшими суммами. К концу года его общий вклад составил 200 тысяч рублей. Поскольку его официальная зарплата предполагает ставку НДФЛ 13%, он получит следующий вычет:

200 000 × 13% = 26 000 рублей

Случай №2: Доходы ниже взноса

Представьте мужчину, чей официальный доход за год составляет всего 60 тысяч рублей. Несмотря на внесение крупной суммы (например, 100 тысяч рублей), он вправе претендовать на вычет исключительно исходя из своего реального заработка:

60 000 × 13% = 7 800 рублей

Случай №3: Высокий уровень налогообложения

Гражданин моложе 55 лет имеет высокий официальный доход, облагаемый налогом по ставке 15%. Его вклады в ПДС составили 200 тысяч рублей. Сумма налогового вычета рассчитывается следующим образом:

200 000 × 15% = 30 000 рублей

Случай №4: Превышение лимита

Участница программы решила отложить крупную сумму на обучение ребёнка и перевела на счёт 700 тысяч рублей. Однако закон ограничивает максимальную базу для вычета суммой в 400 тысяч рублей. Таким образом, итоговый вычет равен:

400 000 × 13% = 52 000 рублей

Задайте вопрос ИИ-ассистенту

Чем вам помочь?

Думаю над ответом .

Получить консультацию

Когда налоговый вычет не полагается

Важно помнить, что налоговый вычет предоставляется только на собственные вложения участника программы. Средства государственных субсидий, переводов накопительных пенсий и инвестиционного дохода в расчёт не принимаются. Кроме того, существует ряд ограничений, при нарушении которых участник теряет право на вычет:

• досрочное закрытие накопительного счёта;
• открытие более трёх счетов одновременно;
• оформление договора ПДС не для себя или близкого родственника;
• нарушение минимального срока участия в программе.

В соответствии с Семейным кодексом РФ к близким родственникам относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, дети-инвалиды, находящиеся под опекой (попечительством).

Способы получения налогового вычета по ПДС

Существует три основных способа оформления налогового вычета

Через Федеральную налоговую службу:

• подача декларации по форме 3-НДФЛ,
• предоставление справки о доходах и подтверждающих документов.

Через работодателя

Чтобы оформить налоговый вычет по программе долгосрочных сбережений (ПДС) через работодателя, потребуется подготовить минимальный комплект документов и соблюсти определённую процедуру. Вот пошаговые инструкции и перечень необходимых бумаг.

Шаги оформления налогового вычета через работодателя:

• Напишите заявление. Составьте письменное обращение к своему работодателю с просьбой организовать регулярное удержание денежных средств с заработной платы и направление их на счёт ПДС, а также предусмотреть выплаты налогового вычета по итогам каждого месяца.
• Передайте заявление руководителю. Предоставьте составленное заявление вашему руководству или отделу кадров вместе с необходимыми подтверждающими документами.
• Дождитесь подтверждения процедуры. После одобрения работодателем ваше заявление поступит в бухгалтерию, и процесс начнётся автоматически.

Упрощённый порядок онлайн:

• регистрация в личном кабинете налогоплательщика,
• электронная подпись заявления на выплату после подачи сведений фондом.

Теперь вы знаете, как правильно рассчитывать и оформлять налоговый вычет по ПДС — программе долгосрочных сбережений. Следуя нашим рекомендациям, вы сможете воспользоваться всеми преимуществами участия в ПДС и оптимизировать своё финансовое положение. А также накопить на будущее.

Возможность избавиться от многих видов долгов (кредиты, займы и т.д.) у обычного гражданина есть. Это — прохождение банкротства. Подробнее о банкротстве со списанием долгов, его преимуществах и последствиях, готовы рассказать наши юристы. Обращайтесь, мы поможем даже в самой сложной ситуации!

Частые вопросы