Многие из нас не без основания полагают, что государство в лице налоговых органов спит и видит, как бы побольше содрать денег с обычных граждан. Обязанность платить налоги установлена Конституцией РФ — главным законом нашей страны, и никуда от нее не деться. Однако действующее фискальное законодательство предусматривает льготы для плательщиков налога на доходы физических лиц (НДФЛ) — налоговые вычеты.
Некоторые из них позволяют вернуть ранее уплаченные суммы налогов, другие наоборот, позволяют сократить предстоящие платежи. За что же можно вернуть деньги? Компенсировать часть расходов за счет государства можно, если средства пошли на благотворительность, оплату образования, медицинской помощи, будущей пенсии или покупку жилья. Кроме того, можно легально сэкономить на налогах при продаже недвижимости, либо транспортных средств, но это не точно. Давайте разбираться, кто и когда может рассчитывать на «кэшбэк» от родного государства.
Налоговые вычеты: что, кому и за что?
Львиная доля налоговых «преференций» предоставляется физическим лицам — плательщикам НДФЛ. Кто эти счастливчики? Штатные сотрудники компаний, т.е. работающие по трудовому договору или специалисты, выполняющие работу или оказывающие услуги по гражданско-правовому договору. Индивидуальные предприниматели, которые платят НДФЛ. Как правило, это те предприниматели, кто применяют общую систему налогообложения. Так что автор пролетает мимо большинства вычетов, как «фанера над Парижем», поскольку платит налоги по упрощенной схеме.
Применить налоговые льготы можно через бухгалтерию своего работодателя, как так он является вашим налоговым агентом (стандартные, социальные или имущественные). Но для этого все равно вам потребуется получить у налоговиков соответствующее подтверждение. Чтобы получить профессиональные вычеты или при реализации определенной собственности, плательщику необходимо самостоятельно направить форму 3-НДФЛ в налоговую по месту жительства.
Хотя, на практике налоговики могут начислить НДФЛ с тех поступлений, которые получены от экономической деятельности, не предусмотренной в ЕГРИП. Если у ИП указаны коды экономической деятельности — юридические услуги, то с поступлений от другой деятельности, например, сдача в аренду собственного имущества, придется заплатить минимум 13 процентов подоходного налога.
Почему минимум? Потому что с начала 2025 г. действует прогрессивная ставка данного налога, которая зависит от дохода налогоплательщика и варьируется от 13 до 22 процентов.
По видам вычеты делятся на:
- стандартные (для лиц, имеющих проф.заболевания, ограниченные возможности (инвалидность), сдавшие нормативы ГТО, для родителей / опекунов),
- социальные (благотворительность, оплата образования, медпомощи или лекарств),
- имущественные (покупка или продажа имущества, майнинга цифровой валюты),
- профессиональные.
Стандартные вычеты
Снизить доход, с которого платят подоходный налог, на 3 тыс. руб. / месяц могут:
- Ликвидаторы ЧАЭС, также пострадавшие от этой катастрофы;
- Инвалиды ВОВ, I – III гр., получившие увечья или заболевания, при защите СССР/РФ;
Уменьшить налогооблагаемую базу на 500 руб. / месяц могут:
- Герои СССР / РФ;
- Блокадники Ленинграда;
- Инвалиды с детства, а также I и II гр.
- Получившие лучевую болезнь, связанную с ядерными отходами - ЯО или космической техникой.
Налоговый вычет — 18 тыс. руб. предусмотрен для лиц, осилившим нормативы ГТО, при условии прохождения диспансеризации.
Как одно с другим связанно, автору не совсем понятно. Данную льготу можно применить один раз, в год награждения.
Существуют также «детские» вычеты: от 1 400 руб. до 6 тыс. руб. в зависимости от количества детей. «Детский» вычет в 12 тыс. руб. положен родителям детей-инвалидов.
«Детские» вычеты предусмотрены до совершеннолетия детей, либо до достижения ими 24-летнего возраста, если они учатся в учебных заведениях.
Существует лимит дохода для «детских» вычетов — 450 тыс. руб. в год. Т.е. как только ваш доход перевалит за указанную сумму, начисление, а точнее списание вычетов, будет приостановлено до начала следующего налогового периода, то есть до следующего года.
Чтобы получить стандартные вычеты, достаточно написать заявление и представить необходимые бумаги, например, о рождении детей, своему работодателю, а остальным займется его бухгалтерия.
Социальные налоговые вычеты
Давайте разбираться, за какие социальные расходы, можно получить скидку от государства при уплате подоходного налога. Вот они:
- При благотворительной деятельности. Размер вычета будет соответствовать сумме пожертвований.
- При оплате обучения, как за себя любимого, так и своих отпрысков. Правда есть нюанс. При оплате своего обучения вычет составит 150 тыс. руб., при оплате обучения детей — 110 тыс. руб. Чтобы получить такой вычет, нужно обучаться в организации, которая осуществляет образовательную деятельность, требующую лицензии. Так что за расходы на мамкиных интернет коучев и прочих инфоцыган, уменьшить налоговую нагрузку не получится.
- За оплату мед. услуг, покупку лекарств, добровольное пенсионное страхование, дополнительные взносы на пенсию, физкультурно-оздоровительные услуги за себя и «того парня» (своих деток). Размер вычета будет соответствовать документально подтвержденным расходам. Но опять же есть нюанс. Максимальная сумма всех вышеперечисленных вычетов вместе взятых — 150 тыс. рублей.
Чтобы получить соц.вычеты, нужно подать заявление с необходимыми документами в «свою» налоговую инспекцию. При положительном решении налоговики самостоятельно уведомят вашего работодателя о положенных вам послаблениях при удержании налога на выплаченную зарплату.
Имущественные налоговые вычеты
Законом установлен порядок освобождения плательщиков от уплаты налога при владении имуществом дольше мин. срока. При продаже квартиры минимальный срок — 3 - 5 лет, в зависимости от способа ее получения (покупка, наследство или дарение). Для транспортных средств — 3 года.
Если вам «кровь из носа» нужно продать квартиру раньше этого срока, тогда придется уплатить НДФЛ родному государству. Уменьшить налог можно двумя способами: воспользоваться вычетом — 1 млн. руб., либо заплатить налог с разницы от дохода минус расходы на покупку этого имущества.
Если вы использовали имущество в предпринимательских целях, его не получится освободить от подоходного налога ни через 5 лет, ни через 10. Поэтому такое имущество лучше приобретать и реализовывать уже в статусе индивидуального предпринимателя.
Имущественный вычет в 1 млн. руб., предоставляется исключительно при продаже жилых помещений (квартир, домов, комнат). Для остального имущества (транспортные средства, гаражи, сараи) вычет составляет всего лишь 250 тыс. руб.
Можно также вернуть ранее уплаченный налог при покупке квартиры, комнаты или постройке дома.
В этом случае налогооблагаемую базу можно снизить на 2 млн. руб., а размер фактически возвращенных денег от государства будет зависеть от размера налога, по который был удержан с вашего предыдущего дохода (13 - 22 процента). Минимальная сумма — 260 тыс. руб.
А если недвижимость была приобретена с привлечением заемных средств, тогда к этому можно приплюсовать еще 390 тыс. руб. Указанные вычеты не применяются в части расходов, покрываемых за счет материнского капитала, работодателя или бюджета. Кроме того вернуть НДФЛ не получится, если сделка была совершена между взаимозависимыми лицами, например родственниками. Воспользоваться таким вычетом можно всего один раз в жизни.
Профессиональные вычеты
Проф.вычеты позволяют снизить НДФЛ на сумму затрат, связанных с осуществлением проф. деятельностью.
Кто может воспользоваться такими привилегиями? ИП, адвокаты, нотариусы, физ.лица, выполняющие работу или оказывающие услуги по договорам ГПХ.
Максимальная выгода — сумма затрат, если плательщик сможет документально их подтвердить. В противном случае, зачесть получится лишь 20-40 процентов от поступлений, в зависимости вида деятельности предпринимателя.
Также существует фиксированный налоговые льготы для плательщиков НПД (самозанятых) в размере 10 тыс. руб. Данный вычет позволяет автоматически снизить налоги с дохода, получаемого самозанятым как от физических лиц (с 4 до 3 процентов) так и юр.лиц (с 6 до 4 процентов).
Чтобы получить более подробную информацию относительно того, какие налоговые вычеты (льготы) вам положены, запишитесь на консультацию к специалистам! Они детально изучат вашу ситуацию и помогут получить все, что вам причитается по закону.
А вот если даже уже возврат части налогов не помогает вам справиться с долговой нагрузкой, то есть радикальный способ избавиться от неподъемных долгов — прохождение процедуры банкротства физического лица. Тогда обращайтесь именно в нашу компанию, ибо мы специализируемся на избавлении людей от долгов.
Частые вопросы
Помимо того, что человек должен подходить под категорию «льготников», он должен получать официальный доход, с которого удерживается НДФЛ. Если вы НДФЛ не платите — самозанятый или ИП на упрощенной системе, то и большинство вычетов вам не положено.
Можно, но в пределах фиксированной суммы — 150 тыс. руб. Это максимальный размер, который включает практически все соц.вычеты: на медицину, свое обучение, пенсионные накопления. Единственное, на что нет ограничений — это благотворительная деятельность. Сколько вы потратили — столько сэкономили на налогах.
Большинство вычетов «предоставляется» вашим работодателем. Для получения стандартных вам нужно обратиться с письменным заявлением и документами в отдел кадров (если такой отдел есть в вашей организации). Соц.вычеты оформляются через обращение в ИФНС по месту проживания или личный кабинет. Вы можете самостоятельно подать соответствующую декларацию (3-НДФЛ), если у вас нет постоянного места работы. Эту же форму придется заполнить при продаже собственности, чтобы получить имущественные вычеты.
банкротства физ. лица Рассчитайте стоимость процедуры
банкротства для вашего случая
