Вернуть деньги за учебу можно через Госуслуги. Для этого нужно написать заявление и представить документы, которые подтвердят право на вычет.
При обращении нужно будет выбрать тип вычета. Если получать его через работодателя, то вас освобождают от требования платить НДФЛ за тот период, пока вам не вернется вся сумма вычета. Если через ФНС, то человек получает живые деньги перечислением на банковский счет или на карту платежной системы «Мир».
Если вы хотите получить вычет через работодателя, то ИФНС имеет право обрабатывать ваше обращение 30 дней. При выборе схемы возврата через ФНС, налоговая служба рассмотрит заявление в течение трёх месяцев. Деньги перечислят в течение 30 дней после одобрения.
В рамках данной статьи рассмотрим правила предоставления вычета именно за образовательные услуги.
Что такое налоговый вычет и кому он положен
Налоговый вычет представляет собой частичный возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц — НДФЛ — гражданину РФ в целях возмещения затрат на социально важные нужды.
Право на вычет предоставляется гражданам России, имеющим статус налоговых резидентов и при этом официально трудоустроенным лицам, регулярно отчисляющим НДФЛ. К таким категориям относятся:
- Самообучающиеся работающие граждане.
- Родители учащихся детей младше 24 лет при условии очной формы обучения.
- Опекуны или попечители студентов, обучающихся на дневном отделении.
- Братья/сёстры студентов до достижения ими возраста 24 лет, проходящих обучение на дневном отделении. В этом случае у братьев и сестер может быть только один общий родитель.
Важно учитывать, что средства, выделяемые государством в рамках специальных программ помощи (например, материнский капитал), не подлежат возврату.
За дополнительное образование, например, за обучение в автошколе, прохождение курсов, повышение квалификации или обучение в школе иностранных языков вы также можете получить налоговый вычет.
Особенности начисления налогового вычета за образование
Размер возврата составляет 13% от стоимости образования, однако существует верхний предел суммы, с которой возможен вычет. Лимит установлен индивидуально для разных категорий заявителей:
- Взрослый заявитель вправе рассчитывать на возмещение до 150 тыс. руб., начиная с 2024 года.
- За обучение несовершеннолетних детей предусмотрено ограничение в 110 тыс. руб. в год.
Стоит отметить, что фактически возвращается лишь та сумма, которая соответствует величине выплаченного человеком НДФЛ за отчётный год. Таким образом, максимальная величина возврата ограничена суммой ранее уплаченного налога.
Например, если гражданин выплатил НДФЛ в сумме 10 тыс. руб. за прошедший год, несмотря на произведённые затраты на обучение, возмещаемая сумма не превысит эту цифру.
Кто не имеет права на получение вычета
За обучение других родственников, например внуков и племянников, вычет не положен.
Оформить вычет за обучение не имеют права те люди, кто не платят НДФЛ:
- безработные,
- пенсионеры
- студенты,
- также вычет не доступен самозанятым и индивидуальным предпринимателям на УСН — у них особые условия налогообложения, они тоже не платят НДФЛ.
Но если у пенсионера или ИП есть доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% или больше, он может воспользоваться вычетом.
Если обучение оплачено не за свой счёт, а из средств средств материнского капитала или других мер государственной поддержки, получить вычет за него нельзя.
Что нужно сделать, что получить налоговый вычет через «Госуслуги»
Для получения налогового вычета нужно выполнить следующие шаги:
- Авторизоваться на портале. Для этого ввести номер телефона, СНИЛСа или адрес электронной почты.
- В поисковой строке ввести соответствующий запрос или перейти во вкладку «Штрафы и налоги».
- Нажать «Подать декларацию».
- Выбрать «Начать». Если ранее не отчитывались о доходах, нужно заполнить заявление в ФНС (Федеральную налоговую службу).
- Выбрать, за какой период подавать заявление о доходах. Затем ответить на вопросы: были ли налоговым резидентом в выбранном году и впервые ли подают уведомление.
- Во всплывшем окне нажать «Создать заявление». Часть данных автоматически загрузятся из личного кабинета — их нужно проверить и вписать недостающую информацию.
- Подтвердить отправку заявления. Услугу оформят за один рабочий день, если уведомление заполнено правильно.
Как подать на Госуслугах декларацию 3 НДФЛ
Как создать заявление на получение вычета
Перечень необходимых документов включает:
- Договор с образовательной организацией.
- Платежные документы, удостоверяющие факт внесения платы за обучение.
- Лицензионные бумаги учебного заведения.
- Справку, подтверждающую форму обучения (если речь идёт о детях).
- Банковские реквизиты для зачисления средств.
Учиться можно в любой форме: очной, заочной, дистанционной. Главное, чтобы ваши расходы на обучение можно было подтвердить. Но на детей до 24 лет — только за очную форму обучения.
Что изменилось с 2025 года
Начиная с 2025 года процедура значительно упростилась: достаточно заполнить онлайн-заявление в личном кабинете налогоплательщика, система автоматически формирует всю необходимую документацию. Теперь в упрощённом порядке также можно получить вычет:
- за лечение,
- обучение,
- фитнес.
Налоговый орган получает от банков и других налоговых агентов сведения о наличии права на получение налоговых вычетов. Далее ФНС формирует предзаполненное заявление в личном кабинете на сайте ФНС. Его нужно подтвердить, подписать и отправить на проверку.
ФНС формирует заявление не позднее 20 марта, если сведения представлены до 25 февраля. В течение 20 календарных дней, если данные поданы после 25 февраля. Обычно срок проверки составляет около 10 календарных дней, но по закону — до 30. До появления предзаполненного заявления в личном кабинете на сайте ФНС ничего делать не нужно.
Максимальная сумма возврата
До 2024 года действовал единый лимит на социальные виды вычетов (обучение, медицина, страховка и прочее). Теперь введён дифференцированный подход: отдельные ограничения установлены для разных типов социальных трат. Общий лимит составляет 150 тыс. руб. на обучение взрослого и 110 тыс. руб. на ребёнка.
Однако существуют исключения: некоторые категории населения имеют повышенные максимальные размеры возврата в связи с изменением ставок НДФЛ с начала 2025 года. Максимальная ставка теперь достигает 22%, соответственно, теоретически возможный максимальный возврат может составлять до 33 тыс. руб. Тем не менее, точный расчет величины вычета целесообразно уточнять непосредственно в органах Федеральной налоговой службы.
Вычет можно получить за три года, предшествующих году, в котором вы подаёте заявление на вычет. То есть в 2025 году можно получить вычет за обучение, оплаченное в 2022, 2023 и 2024 годах. Но на вычет за каждый год нужно будет подавать отдельный пакет документов.
Основные выводы
Возвращаемые средства составляют максимум 13% от понесённых расходов на обучение, ограничен общей величиной налога, уплаченного заявителем.
Получатели вычета обязаны иметь статус налогового резидента РФ и официальное трудоустройство. Студентам, безработным, неработающим пенсионерам, самозаным гражданам и ИП на УСН вычет не предоставляется.
Максимально возможная сумма ежегодного вычета варьируется в зависимости от вида расходов и условий финансирования.
Процедура получения вычета постепенно упрощается благодаря цифровизации процесса обработки заявок.
Вы устали от долгов, и даже сумма, поученная в качестве налогового вычета, не поможет вам решить финансовые проблемы? Задумайтесь о банкротстве, наши юристы проконсультируют вас бесплатно.
