Каждый из нас имеет право вернуть часть суммы, уплаченной во время лечения. Причем не только своего, но и своих родственников. Как правильно оформить возмещение подоходного налога за медицинские услуги, на какую сумму можно при этом рассчитывать и какой нужен список документов — читайте в нашем материале.
Многие знают, что, покупая недвижимость, каждый из нас получает не только обязанность заплатить большие деньги продавцу. Но и вернуть часть из этой суммы в качестве налогового вычета.
Оказывается, возможность на законных и официальных основаниях возвратить определенную часть потраченного можно не только за купленное жилье, но и за некоторые другие услуги. К таким услугам относится, в том числе и поправка здоровья.
Другими словами, государство готово вернуть вам специальный налоговый вычет. Официально он называется «социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов».
Но что же необходимо сделать для того, чтобы вернуть налоговый вычет за лечение? В некоторых случаях социальные выплаты наше государство проводит автоматически и никаких специальных усилий гражданину предпринимать не приходится. Но этот случай не из таких. Ради получения денег придется проявить инициативу, собрать нужные документы, а также избежать возможных ошибок.
консультацию нашего юриста в удобном для вас
мессенджере
Условия получения
Сделать возврат средств, потраченных на лечение человек может, если им выполнены определенные условия:
- Во-первых, у него есть подтвержденный официально доход, с которого им (или, что встречается намного чаще, его работодателем) уплачивается налог на доход физических лиц (НДФЛ).
- Во-вторых, восстанавливал здоровье человек в российском медицинском учреждении. То есть клиника, стационар, травмпункт — любое подобное заведение должно иметь российскую лицензию и, разумеется, располагаться на территории РФ.
- В-третьих, не должен истечь срок давности — обратиться за компенсацией можно не позднее чем в течение трех лет после оплаты.
За чье лечение можно вернуть вычет?
Возврат НДФЛ за медуслуги можно оформить не только за себя, но и за реабилитацию целого круга родственников:
- за супруга или супругу;
- за своих детей, а также за подопечных (то есть несовершеннолетних, которые находятся под попечительством гражданина, оформляющего вычет);
- за родителей. Причем только за своих — тести, тещи, свекры и свекрови в этот список не входят, ими придется заниматься собственным детям.
Подробнее остановимся на детях. К ним закон относит всех несовершеннолетних, включая усыновленных и подопечных, которым не исполнилось 18 лет. А если ребенок еще и очно учится, например, в ВУЗе, то получить вычет за его лечение можно вплоть до достижения им 24-летнего возраста. Правда это норма новая, поэтому в законодательстве имеется оговорка — с 18 до 24 лет учитываются расходы, если они были понесены не раньше 2022 года.
И еще одно важное условие — при получении вычета за своих близких родных, платежные документы будут оформлены все равно на имя заявителя. Он и получит деньги.
За какое именно лечение можно получить возмещение?
В нашем законодательстве прописан перечень лечебных услуг за которые можно получить социальный налоговый вычет. Это:
- платные медицинские услуги (в том числе дорогостоящие);
- покупка назначенных врачом лекарств;
- оплата страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования (ДМС), оформленному на себя или одного из членов семьи.
консультацию нашего юриста в удобном для вас
мессенджере
Каков максимальный размер вычета НДФЛ на лечение?
Все зависит от вида лечения. По нашему законодательству оно может быть:
- обыкновенным;
- дорогостоящим.
Медицинские услуги, за которые можно получить компенсацию, прописаны в постановлении правительства РФ № 201. Согласно ему к «обыкновенным» медуслугам относятся следующие:
- диагностика и лечение при оказании скорой помощи;
- диагностика, профилактика, лечение и реабилитация в стационарных медицинских учреждениях;
- диагностика, профилактика, лечение и реабилитация при оказании амбулаторно-поликлинической помощи;
- медицинская экспертиза в вышеперечисленных случаях;
- диагностика, профилактика, лечение и реабилитация в «санаторно-курортных» учреждениях. Но только деньги, заплаченные непосредственно на лечение, а не, например, на билеты до санатория и обратно;
- санитарное просвещение.
Максимальная сумма, которую можно получить в виде возврата подоходного налога за «обыкновенное» лечение, составляет 13% от 120 тыс. рублей. То есть 15,6 тыс. рублей в год. Обратите внимание — сумма ежегодная. То есть обращаться за ней можно каждый год, когда вам была оказана медицинская помощь. Возврат будет производиться с суммы фактически понесенных расходов, но не более, чем со 120 тыс. рублей. Если вы потратите на восстановление здоровья меньше, неиспользованный остаток сгорит.
Например. В один год вы потратили на лечение 100 тыс. рублей, а на следующий год — 140 тыс. В этом случае максимальный возврат за первый год составит 13 тыс. рублей (13% от 100 тыс.), а во второй — 15,6 тыс. рублей.
Зато в предусмотренные правилами «пороговые» 120 тыс. не включаются расходы на дорогостоящее лечение. То есть, если гражданин получал в течение года и «обычные» медуслуги и дорогостоящие — получить возмещение можно будет за оба варианта.
Читайте также
- Возврат удержанного НДФЛ: как эта процедура происходит на практике
- При каких болезнях в России дают группу инвалидности и как ее можно получить
- Похороны за счет государства: какого гражданина закон разрешает так похоронить
В отличие от «обычного», при дорогостоящем лечении максимальной суммы вычета не предусмотрено. 13% рассчитываются, исходя из фактически понесенных трат.
Дорогостоящим считаются, в частности, хирургические операции разной степени сложности: от косметических до трансплантации органов; нейтрализация различных осложнений и наследственных заболеваний, протезирование разных частей тела, а также еще целый ряд направлений. Их список содержится все в том же постановлении правительства № 201.
Отдельно остановимся на двух видах услуг, по которым могут возникнуть вопросы, поскольку услуги эти не дешевы:
- Стоматология. Увы, хотя поход к зубному врачу зачастую обходится в круглую сумму, этот вид медуслуг считается «обыкновенным». Соответственно компенсировать больше 15,6 тыс. рублей не получится. Ни за сверление, ни за пломбы, ни за установку брекетов и т.д. Единственная стоматологическая услуга, относящаяся к дорогостоящим — это установление зубных имплантов.
- Ведение беременности и роды. Здесь также большая часть услуг, включая наблюдение, консультации и анализы, считается обыкновенными. Дорогостоящими считаются только процедуры, касающиеся сильно недоношенных детей (весом до 1,5 кг.), и искусственное оплодотворение.
Вычет за купленные лекарства
Интереснее обстоит дело с возвращением средств, затраченных на покупку лечебных препаратов. Деньги за них можно вернуть целиком, всю потраченную сумму. Но есть два условия:
- Первое — все лекарства должен назначить врач.
- Второе — на каждое лекарство должен иметься рецепт. Врач может выписать его как в классическом бумажном виде, так и в электронном. Если же в силу обстоятельств рецепт не выписывается (например, пациента лечат в стационаре, но лекарства он покупает на свои деньги), тогда подтверждением понесенных расходов может стать выписка из его медицинских документов.
Как получить налоговый вычет за лечение
Существует два способа получения данного вычета:
- после обращение в налоговый орган;
- после обращения к работодателю.
Через инспекцию ФНС
Чтобы получить вычет на лечение в налоговом органе нужно собрать пакет необходимых документов и обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.
После этого остается ждать результатов камеральной проверки, которая может занять до трех месяцев. Если результат окажется положительным — следует ждать поступления денег на тот банковский счет, который заявитель указал в обращении для возврата налога.
Деньги должны прийти в течение месяца, хотя обычно это происходит быстрее.
Кстати, знание того, как оформить компенсацию за поправку здоровья через налоговую, пригодится и неработающим гражданам, например пенсионерам.
Собственно, раз у человека отсутствует работа, то отсутствует и работодатель. Но стоит помнить, что «доход» это не всегда равно «зарплата». Доход может быть и у неработающего гражданина. И если человек законопослушно платит со своего дохода налоги, значит и своим правом на вычеты он может воспользоваться.
Впрочем, если имеются какие-то сомнения относительно того, как правильно оформить заявление или какой необходим набор документов, всегда можно (а зачастую и нужно!) обратиться за консультацией к профессиональным юристам.
Через работодателя
Этот способ, как следует из его характеристики, подходит только тем, у кого есть официальная работа по найму. Чтобы получить вычет через работодателя необходимо обратиться к нему с заявлением. Но до этого нужно получить от налоговой подтверждение права на его получение.
Процедура выглядит так:
- Гражданин собирает тот набор документов (о нем расскажем ниже);
- Обращается в налоговую по месту жительства, чтобы получить бумагу с подтверждением права на вычет и предоставляет в нее собранный комплект;
- Налоговая должна в течение 30 календарных дней с регистрации заявления рассмотреть его. Затем она информирует заявителя о том, какое принято решение. Если положительное, то налоговая отправит работодателю уведомление, подтверждающее права работника на указанный вычет;
- Работник пишет заявление работодателю о предоставлении вычета. Форма заявления — свободная.
Бывают ситуации, когда работодатель сам оплачивает лечение работника. Тогда сотрудник, конечно, не сможет претендовать еще и на вычет. Даже, если это будет оформлено как материальная помощь. Если же работник непременно желает получить именно такой вариант компенсации, сначала он обязан будет возместить компании-работодателю его траты.
Причем этот факт необходимо зафиксировать официально, а работнику должна быть выдана соответствующая справка.
Список документов для возврата расходов за лечение
Несомненно, государство не станет верить своему гражданину «на слово» и возвращать ему какие-то суммы из ранее уплаченных налогов «за воздух». Оно потребует обосновать желание человека вернуть часть своих средств документально. Для этого необходимо будет предъявить такие документы:
- заявление о предоставлении налогового вычета;
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- контракт (договор) с медучреждением на оказание соответствующих услуг (при наличии);
- справка об оплате медуслуг, выданная учреждением, их оказавшим. Справка должна быть оформлена печатью;
- копия лицензии учреждения.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно онлайн и бесплатно на официальном портале Федеральной налоговой службы или через сайт «Госуслуги».
Чтобы все сделать правильно, нужно уточнить размер своего дохода и уплаченных с него налогов. Подобная информация содержится во всем известной справке 2-НДФЛ, которую выдает работодатель по запросу работника.
В подавляющем большинстве случаев между медучреждением и пациентом заключается договор. Однако если этот документ был в силу каких-то причин утрачен, можно либо запросить копию, снятую с экземпляра, оставшегося в медучреждении, либо вовсе обойтись без него.
Главное, чтобы у клиента (пациента) сохранилась справка, подтверждающая оплату им конкретных услуг конкретному учреждению. Медучреждение обязано выдать такую справку по запросу клиента, и именно она считается главным доказательством понесенных расходов.
При обращении за вычетом за «обыкновенное» лечение в справке будет стоять код «1». Если обращение следует по поводу дорогостоящего лечения — код 2.
Список документов для возврата расходов на лекарства выглядит так:
- заявление о предоставлении налогового вычета;
- рецепт, выписанный врачом;
- чеки или другие платежные документы, подтверждающие фактические расходы заявителя на лекарства.
В случае, если заявление на вычет подается не за себя, а за родственника, то к списку прибавятся (в зависимости от того, про какого родственника идет речь):
- свидетельство о рождении ребенка;
- свидетельство о заключении брака;
- свидетельство о рождении заявителя (при получении вычета за лечение родителей).
Подводя итог вышесказанному, можно отметить, что процедура получения данного налогового вычета не представляется чрезмерно сложной. Безусловно, в ней присутствуют подводные камни, которые, главным образом, касаются понимания, какие виды услуг относятся к дорогостоящим, а какие — нет. Но для подобных задач имеется хорошее решение — обратиться к юридически подкованным специалистам, которые подскажут, как все сделать правильно.
