В рамках банкротного дела может проводиться реструктуризация задолженности. На этот период времени вводится мораторий на погашение требований, начисление процентов, неустойки и пени. Но для защиты интересов кредиторов закон предусмотрел специальные правила. Сюда входит и начисление мораторных процентов в банкротстве физических лиц. Их расчет ведется по ставке ЦБ РФ, либо по условиям соглашения кредиторов и управляющего. Подробнее об этом читайте в нашем материале.
Что такое мораторий и мораторные проценты
Мораторий — это приостановление каких-либо действий. Он может вводиться по решению органов власти либо по положениям нормативных актов. В законе № 127-фз, который применяется для проведения банкротства, также есть нормы о моратории, его последствиях:
- по статьям 213.11 и 213.19 мораторий вводится на погашение реестровых требований, на начисление штрафных санкций и процентов по задолженности;
- на период моратория будут начисляться специальные проценты, что является гарантией прав кредиторов;
- во внесудебном банкротстве также действует аналогичный мораторий (ст. 223.4 закона № 127-фз), во время которого прекращается начисление процентов и штрафных санкций.
По сути, на период моратория закон меняет порядок начисления процентов. Вместо ставки, предусмотренной договором между кредитором и должником, будет действовать иной показатель. Он определяется на основании ст. 213.19, либо по соглашению, которое могут заключить кредиторы и управляющий.
Цель введения мораторных процентов вполне понятна. Если прекратить все начисления по реестровым требованиям, то должник фактически уходит от ответственности по обязательствам. Но и оставление обычной договорной ставки тоже нелогично, так как гражданин находится в крайне сложной финансовой ситуации. Поэтому норма закона призвана соблюсти баланс интересов кредиторов и должника:
- на весь период реструктуризации мораторные проценты начисляются по ставке рефинансирования ЦБ РФ;
- ставка указанных процентов может стать еще ниже, если это будет прописано в соглашении между кредитором и управляющим;
- дополнительно соглашение может ограничивать период времени на начисление процентов (по умолчанию это происходит за весь срок процедуры реструктуризации).
Кроме норм закона № 127-фз, важные правила начисления и выплаты процентов на время моратория содержатся в практике судов. Подробнее обо всех нюансах читайте ниже.
Что входит в мораторные требования
Специальные проценты будут начисляться только на требования, подпадающие под мораторий. К ним относятся долги, заявленные в реестр и возникшие до даты возбуждения судебного банкротства. Обязательства, которые возникли после открытия банкротного дела, считаются текущими платежами. По ним применяются следующие правила:
- мораторий на текущие платежи не распространяется, о чем прямо указано в статье 213.19 закона;
- проценты и штрафные санкции по текущим платежам будут начисляться по обычным правилам (например, по ставке из договора).
Управляющий сам разграничит реестровые требования и текущие платежи. Для этого проверяются документы от гражданина и его кредиторов, запрашиваются дополнительные сведения.
Основания и порядок расчета
По умолчанию, мораторные проценты применяются в рамках реструктуризации. Выделим самые важные нюансы этой банкротной процедуры:
- решение о начале реструктуризации принимается, если заявление о банкротстве признано арбитражом обоснованным;
- все последствия, в том числе мораторий по процентам и санкциям, наступают с даты вынесения определения;
- далее оформляется и утверждается план реструктуризации с максимальным периодом действия до 5 лет;
- если суд посчитает, что реструктурировать задолженность невозможно, вводится реализация активов, а должника признают банкротом.
Во время реализации также действует мораторий по процентам и штрафам. Целью данной процедуры является выявление и продажа имущества должника, расчет с кредиторами, по текущим платежам и судебным расходам.
Правила начисления процентов при реализации напрямую не описаны в законе, но будут применяться по аналогии. Это подтверждено судебной практикой, где рассматривалась жалоба о порядке выплат залоговому кредитору. Верховный суд РФ указал, что неоговоренные вопросы разрешаются по общим правилам закона.
Читайте также
- Плюсы и минусы банкротства физических лиц: стоит ли рисковать?
- Исполнительное производство после банкротства: имеют ли право приставы требовать долги
- Где и как взять займ МФО после банкротства
С какой даты начинается расчет
Это важный момент, который нечетко прописан в законодательстве. Положения о мораторных процентах содержатся в статье 213.19, которая описывает последствия после утверждения плана по реструктуризации. Однако на подготовку и согласование этого документа может уходить значительное время (вплоть до нескольких месяцев). Соответственно, интересы кредитора будут нарушаться, ведь на весь указанный период действует мораторий.
Спор, связанный с уточнением даты начала расчета процентов при моратории, в 2019 году разбирал Верховный суд РФ. По итогам дела № 304-ЭС17-2162 было вынесено определение со следующими разъяснениями:
- даты начала реструктуризации и утверждения плана не совпадают, а разрыв между ними может достигать нескольких месяцев;
- указанные обстоятельства лишают права кредитора получать проценты по заявленному требованию, пока не будет утвержден план;
- для должника нахождение в процедуре реструктуризации без утверждения плана является крайне выгодным, так как отсутствуют какие-либо последствия за просрочку по обязательствам;
- учитывая изложенное, проценты нужно начислять с даты начала реструктуризации, даже если еще не утвержден план.
Таким образом, момент начисления определяется строго по определению арбитража, который признал заявление обоснованным и ввел реструктуризацию. До вынесения указанного судебного акта мораторий не действует, а значит, применяются обычные проценты за пользование кредитом, либо по иным обязательствам.
Ставка процентов, формула расчета
Как указано в ст. 213.19 закона, проценты за время моратория рассчитываются по ставке ЦБ РФ. Актуальные показатели можно найти на сайте регулятора рынка.
Ключевая ставка может неоднократно меняться за время проведения банкротства, как в большую, так и в меньшую сторону. На этот случай закон оговаривает, что применяется показатель, действующий на дату утверждения плана реструктуризации.
Управляющий может изменить указанные выше правила в соглашении с кредитором. В частности, закон допускает:
- снижение размера мораторных процентов ниже ставки ЦБ РФ;
- установление более короткого срока для начисления процентов.
На практике сложно представить, что кредитор согласится на уменьшение ставки, поскольку она и так будет ниже договорной.
Примерная формула для расчета процентов за период моратория выглядит следующим образом:
- Мп = Рд х СР х Т/365, где:
- Мп — сумма мораторных процентов
- Рд — размер задолженности
- СР — ставка рефинансирования
- Т/365 — Т (период моратория) и 365 (количество календарных дней в году)
Должнику не придется самостоятельно рассчитывать сумму процентов, так как это входит в полномочия управляющего.
Когда прекращается начисление
Проценты при моратории перестанут начисляться после наступления следующих событий:
- прекращение банкротного дела;
- полное погашение долговых требований в рамках реструктуризации;
- отмена плана с последующим признанием гражданина банкротом.
После того, как суд признал гражданина банкротом и ввел стадию реализации активов, вновь начинает действовать мораторий. Соответственно, у кредитора появится право на мораторные проценты, начисленные на реестровую задолженность.
Проценты начисляются управляющим после того, как все реестровые долги были погашены в полном объеме. Также проверяется еще одно условие – достаточность у должника средств для оплаты. Об этом указано в п. 2 статьи 213.19 закона. Таким образом, кредитор не получит начисленные проценты, пока не будут погашены все требования из реестра. А это бывает редко. Иначе человеку незачем было бы обращаться за банкротством.
Банкротное дело может закончиться заключением мирового соглашения. Для этого применяется статья 213.31 закона. В ней ничего не указано о введении моратория при мировом соглашении. Соответственно, данный вариант не предусматривает начисление специальных процентов. Все условия погашения долга будут описаны в содержании документа.
Мораторные проценты во внесудебном банкротстве
Если гражданин банкротится через МФЦ, то мораторий будет распространяться:
- на основную задолженность, перечисленную в заявлении должника;
- на проценты и штрафные санкции по указанным выше обязательствам.
На требования, не включенные в заявление, а также на текущие платежи, мораторий не действует.
В ст. 223.4 закона ничего не сказано про начисление специальных процентов во внесудебном банкротстве. На практике этот вопрос решается следующим образом:
- если МФЦ спишет долг, то проценты за период моратория не будут иметь никакого смысла;
- если заявителю отказано в списании задолженностей, то требования сохраняются, и на них будут начислены проценты по обычной ставке.
Взыскание после прекращения банкротства без списания долгов продолжится в отношении всех обязательств.
Наши юристы помогут защитить ваши интересы при прохождении всех банкротных процедур!
