Налоговые льготы для инвалидов в РФ представлены несколькими опциями. Как минимум, люди с ограниченными с возможностями и особыми потребностями имеют право:
- на налоговые вычеты при взимании налога на доходы (НДФЛ), внеочередное обслуживание в госорганах,
- на бесплатный проезд в транспорте,
- на санаторное лечение в пределах своей местности проживания,
- даже компенсацию за покупку медицинских лекарств и аксессуаров.
Инвалиды — учите! От всего перечисленного вы имеете право отказаться и получить вместо льгот денежную компенсацию. Правда, она будет до неприличия скромной. Тысячи 2-3 рублей в месяц.
Со стороны может показаться, что льготы — это какой-то новый вид социальной несправедливости, но все же, давайте еще и вспомним состояние здоровья таких людей. То, как государство относится к инвалидам, показывает степень толерантности государства к людям с ограниченными возможностями. В России люди с особыми потребностями, к счастью, все же защищены определенным набором льгот.
Какие льготы по налогам положены инвалидам?
Итак, основная «поблажка» — это вычет по НДФЛ для отдельных категорий граждан. Он выплачивается, если у физ лица соблюдены следующие требования, помимо наличия факта инвалидности:
- человек является резидентом РФ;
- у него есть легальные доходы, которые облагаются по ставке на доходы физлиц;
- он понес некоторые расходы на территории России.
Право инвалидов на подобные преференции закреплено в ст. 407 НК РФ. Там четко указано, что имеют право на такие бонусы только дети-инвалиды, инвалиды с детства и инвалиды 1-2 групп.
В целом налоговые вычеты могут быть следующими:
- социальными — это касается расходов на учебу, медицинскую помощь, на пенсионное обеспечение, на благотворительность и так далее;
- инвестиционными — касается долгосрочных держателей ценных бумаг, инвесторов в индивидуальные инвестиционные счета (ИИС);
- имущественными — по сделкам купли-продажи, по строительству объектов недвижимости;
- стандартными — они выплачиваются родителям некоторых категорий детей;
- профессиональными — их получают работники, оформленные по ГПХ, творческие личности, адвокаты и нотариусы, другие категории работников.
Преимущественно, конечно, инвалиды получают вычеты из НДФЛ.
Он уплачивается от доходов с аренды, подарков, зарплаты, договоров по ГПХ.
Если инвалид получает стандартный, имущественный или социальный вычет, то налоговая служба будет учитывать его доходы, которые были получены по договорам ГПХ, по трудовым контрактам, по сдаче собственности в аренду, со стоимости подарков и по страховым выплатам из пенсионного обеспечения.
Вычеты не распространяются на социальные пособия. Если инвалид живет только за счет государственного содержания, то вычета он не получает, ибо его не с чего платить.
В целом инвалид может включить в вычет любые свои доходы, по которым он уплачивал НДФЛ в размере 13%. Правда, это не относится к прибыли, получаемой по операциям на фондовом рынке.
Представим себе следующую ситуацию. Инвалид 2 группы не работает и получает пособие от государства. В какой-то момент он поступил на курсы и получил новую специальность. Но когда дело дошло до получения вычета — ему отказали. Почему? Потому что кроме пособий у человека не было больше никаких доходов.
Как происходит оформление налоговых льгот?
Для оформления положенного по закону возврата денег потребуется заполнение декларации с маркировкой 3-НДФЛ, которая потом передается в соответствующую налоговую службу.
Обращение можно оформить посредством посещения отделения ФНС (образцы декларации есть на месте) или же в онлайн-виде. Вам потребуется перейти в свой личный кабинет и подать этот документ.
Инструкция на получение вычета будет следующая:
- Переходим в свой кабинет.
- Оформляем электронную подпись.
- Находим вкладку «Жизненные ситуации», потом «Подать 3-НДФЛ» и заполняем (чуть ниже расскажем, как правильно это сделать).
- Указываем источники дохода (они будут подставлены уже автоматом, если вы работаете и работодатель платит за вас взносы в соцфонд).
- Выбираем вид вычета.
Далее остается еще раз проверить свою декларацию и ввести пароль от электронной подписи. После отправки нужно ждать несколько месяцев, потому что ФНС проверяет данные.
В декларации 3-НДФЛ указываем следующее:
- период возврата вычета. Нужно выбрать интересующий вас год;
- подавались ли ранее подобные документы;
- контактная информация — номер мобильного телефона;
- размер доходов и налогов, уплаченных за год;
- недвижимость, которая была возведена или куплена, с указанием кадастрового номера или других идентификаторов;
- перечисляем, получали ли вы ранее вычет по приобретению объектов недвижимости, и если да, то в каком размере;
- далее указываем реквизиты для перевода средств. Впрочем, если вы не укажете счет, то вычет будет возвращен в ваш личный кабинет на единый налоговый счет. Воспользоваться им можно будет, когда вам угодно;
- прикладываем подтверждающие документы.
Для оформления льгот вам необходимо будет обратиться в региональное отделение соцзащиты. Нужно обращаться там, где вы прописаны, то есть по адресу своей регистрации. В частности, можно оформить возврат 50% за коммуналку — заявления подаются через Госуслуги.
Все налоговые льготы инвалидам 1-2 группы и остальных категорий и другие блага цивилизации
Льготы по коммунальным услугам
Всем инвалидам без исключения положена субсидия 50%. Ее выделяют на оплату ЖКУ и угля, дров или других видов топлива для домашнего обогрева. Оплачивать свои платежки необходимо самому, но в конце месяца половину суммы государство возвращает на счет. При этом сумма возврата зависит от количества прописанных лиц на жилплощади.
Если проживает, допустим, 2 совершеннолетних, то обязанности по оплате делятся между ними пополам. А значит, будет производиться только возврат 25% от суммы платежей. Допустим, если приходит 4 000 рублей к оплате, значит, возвращать в данном случае будут 1 000 рублей.
Льготы по защите прав работника-инвалида
Лица, имеющие инвалидность, не могут работать, что называется, безлимитно, они должны отрабатывать только время по трудовому договору. Их нельзя заставлять выходить на работу по ночам или в выходные дни. Но они могут работать сверх нормы по взаимному согласию с работодателем.
В целом работа не должна причинять вреда людям с особыми потребностями. У таких работников также продлен срок отпуска — он составляет 30 дней вместо 28, как у большинства других трудящихся.
Кроме того, люди с особыми потребностями могут трудиться не больше 35 часов, но при этом они получают оплату как за полноценный трудовой день (то есть за 40-часовую неделю).
Читайте также
- Налоговый вычет за лечение: как правильно оформить возврат и быстро получить деньги
- Кому положены льготы на железнодорожные билеты: правила и исключения
- Можно ли оформить самозанятость в декрете? Можно, при этом пособия на ребенка сохраняются
Льготы по владению автомобилем
Инвалиды получают от Соцфонда компенсацию стоимости ОСАГО. Также они вправе получать 50% от страховки за автомобиль, который используется для реабилитации и восстановления. Если, допустим, человек выплатил 20 000 рублей, то ему вернут 10 000 рублей на счет.
На машине должна быть наклейка, обозначающая инвалида. Она позволяет бесплатно пользоваться парковками в зонах для лиц с особыми потребностями. Нужно также внести данные о своей машине в федеральный реестр лиц с инвалидностью, что можно легко осуществить на сайте Госуслуг или в МФЦ.
Льготное налогообложение для людей с особыми потребностями
В первую очередь, это классический вычет в размере 500 рублей ежемесячно.
Люди, которые получили свидетельство из-за ликвидации последствий аварии на ЧАЭС, имеют право на компенсацию в размере до 3 000 рублей.
Если же инвалидность назначена ребенку или лицу, которому еще нет 24 лет, но он продолжает учебу (в любом статусе и звании, хоть аспирантом), то компенсацией вправе пользоваться его родители.
Они вправе рассчитывать на сумму до 12 000 рублей (до 24 000 рублей, если речь идет об отце или о матери-одиночке).
Приемные родители и опекуны вправе рассчитывать на дополнительный вычет в размере 6 000 рублей.
Приведем пример. Допустим, у вас 3 детей, самый младший из них имеет инвалидность. Как будет рассчитываться эта компенсационная выплата? Следующим образом:
- На первого и второго ребенка вычет составит 2 800 рублей.
- На третьего ребенка — 15 000 рублей (исходя из формулы: 12 000 + 3 000 рублей).
- В целом каждому из родителей полагается вычет 17 800 рублей ежемесячно.
Эти вычеты начисляются до тех пор, пока размер доходов не превышает 350 000 рублей в год. Но со следующего года все начинается сначала, подсчеты возобновляются.
Также у инвалидов 1-2 группы есть право на получение вычета за нотариальные услуги — госпошлина уплачивается только в 50% размере.
Проезд на транспорте
В общественном транспорте инвалиды вправе ездить бесплатно. Также становится бесплатным любой автобус или поезд, если человек едет в санаторий на восстановление по направлению лечащего доктора.
Но нужно помнить, что у таких людей есть право на получение денежной компенсации вместо услуг, поэтому, если инвалид воспользовался таким правом, он уже бесплатно кататься в транспорте не сможет.
В частности, в Москве люди, имеющие инвалидность любой группы вправе ездить бесплатно на автобусе, электробусе, на метро.
Социальные гарантии
Люди с инвалидностью вправе рассчитывать на общественную поддержку. Их обязаны принимать без очереди врачи, их должны без очередей пускать в музеи, в магазины, в кабинеты к госслужащим. Детей же принимают в сады и в школы без очередей.
Медицинские льготы
Перечислим их:
- Люди с инвалидностью 1 группы, инвалиды с детства и безработные лица с инвалидностью 2 группы получают бесплатно медицинские аксессуары и лекарства.
- Люди с инвалидностью 3 группы, работающие инвалиды 2 группы имеют 50% скидку на представленные медицинские товары.
- Все инвалиды ежегодно могут получить бесплатные путевки на лечение в санаториях. Взрослый может отдыхать и лечиться в таких местах в течение 18 дней. Дети — в течение 21 дня.
- Для инвалидов 1-2 группы с полисом ОМС доступно протезирование зубов на бесплатной основе. При этом бесплатно идет установка пломб, удаление зубных камней и налета.
- Дети с инвалидностью бесплатно и вне очереди поступают в больницы, едут в санатории. В целом они также имеют право на бесплатное обучение в ВУЗах без конкурсов.
Льготы для родителей детей-инвалидов
Такие родители имеют право на 4 дополнительных выходных дня ежемесячно и имеют право на отпуск в любой период, по собственному желанию. Также мать может работать только ограниченное количество часов на основании инвалидности ребенка, но при этом она будет иметь соответствующую заработную плату.
Жилищные льготы для инвалидов
В первую очередь выделим, что нормы соцжилья для инвалидов отличаются. Они могут быть больше в 2 раза, чем для остальных категорий граждан. Правда, реализовать это право могут только инвалиды, которые имеют тяжелые формы хронических болезней.
С полным перечнем таких заболеваний можно ознакомиться здесь.
Жилплощадь для инвалида обустраивается в соответствии с нормами по ИПРА. Человек может добиться положенных ему аксессуаров, обратившись в соцзащиту. Они устанавливаются для него бесплатно. Например, это пандус в подъезде или поручни в туалете.
Инвалиды вправе требовать жилье по договору соцнайма, даже если они проживают в доме престарелых. Сироты с инвалидностью могут рассчитывать на жилье вне очереди.
Транспортный и имущественный налог: как это работает в случае с инвалидами?
Для инвалидов отсутствуют транспортные налоги в принципе, если машина соответствует всем стандартам: она оборудована специальными средствами, ее мощность составляет до 100 лошадиных сил, она была приобретена при участии органов соцзащиты.
Что касается земельного налога, то инвалиды не платят его при площади земли до 6 соток. Если площадь больше, то налог считается без учета необлагаемых 6 соток. Например, если у инвалида в собственности участок размером 8 соток, то налог будет уплачиваться только за 2 сотки.
Если у вас возникли проблемы с долгами — вы можете их списать. Более того, если у вас инвалидность, вы сможете воспользоваться некоторыми преимуществами.
Например, если при стандартном банкротстве у должников забирают машины и включают их в конкурсную массу, то у инвалидов или у лиц, у которых есть дети-инвалиды, автомобили исключаются из конкурсной массы. Обратитесь за консультацией — наши юристы все подробно вам расскажут.
