Доход самозанятого 4 МРОТ

С момента старта налогового эксперимента в 2019 году к ноябрю 2025 года в России зарегистрировалось свыше 14,9 млн самозанятых. Такие данные приводит Федеральная налоговая службы (ФНС). Каждый плательщик налога на профессиональный доход (НПД) зарабатывает по-разному. Но с 2025 года их объединяет правило дохода самозанятого в 4 минимальные суммы оплаты труда — 4 МРОТ.

Разберемся, что оно означает, для чего применяется и все ли обязаны его соблюдать. Подробно разберем, как рассчитать свой доход и что делать, если ваша прибыль меньше этой суммы.

«4 МРОТ для самозанятого»: что значит и зачем это нужно?

Понятие «4 МРОТ» — это ключевой критерий для людей, которые претендуют на финансовую помощь от государства. Самозанятые тоже вправе запросить ее из бюджета, если слишком мало зарабатывают.

Раньше фрилансеры были практически лишены государственной поддержки. В 2025 году в России действуют новые правила социального обеспечения.

Теперь право на выплаты зависит не от статуса (ИП, самозанятый, сотрудник по найму), а от дохода и наличия детей. Самозанятые тоже получили возможность получать пособия, но при соблюдении условия по доходу.

Таким образом, расчеты 4 МРОТ интересны только тем самозанятым, которые претендуют на единое пособие. Чаще всего это многодетные семьи.

Тем же, у кого дохода достаточно, чтобы покрывать все свои потребности, или же у них нет детей, эта тема не актуальна.

Суть правила: чтобы получать единое пособие (которое объединило ряд предыдущих выплат для семей, в которых есть дети), ваш среднемесячный доход на человека в семье должен быть:

• больше суммы в 4 МРОТ в год;
• но меньше прожиточного минимума (ПМ) на человека в месяц.

Кроме того, есть и другие критерии нуждаемости. Например, имущественный. Те, у кого в семье есть два автомобиля или две и более квартиры, не получат поддержку от государства. Считается, что они могут продать «лишнее» и обеспечить себе тем самым средства на проживание. Исключение сделано только для многодетных, но об этом расскажем чуть позже.

Озвученное правило — «фильтр», который позволяет государству оказывать поддержку тем, кто реально в ней нуждается, и отсекать хитрецов, желающих жить за счет пособий и не работать.

Как считают заработок самозанятого?

Многие ошибочно полагают, что нужно не превышать планку в 4 «минималки» в каждом месяце. Другие — что надо показывать доход ровно в этой сумме. И то, и другое — неправильно. Давайте разберемся во всем по порядку.

Период, за который учитывают выручку

Смотрят не на то, сколько вы заработали в конкретном месяце, а на среднемесячный доход за последние 12 календарных месяцев. При этом не учтут месяц, который будет до подачи заявления.

Пример: вы подаете заявление на госпособие в сентябре 2025 года. Тогда СФР (Социальный Фонд России) будет учитывать ваш доход с августа 2024 по июль 2025 года, складывать его и делить на 12. То есть август 2025 года (перед месяцем подачи заявления) в расчет не войдет.

Что посчитают как прибыль

Учитывается весь профессиональный доход, с которого вы как самозанятый платите налог на профессиональный доход (НПД) — 4% или 6%. В расчет возьмут весь период, даже если в одном месяце вы заработали 1 000 рублей, а в другом – 50 000 рублей.

Какие выплаты учтут еще

Для единого пособия учтут не только поступления по самозанятости. Чиновники должны определить нуждаемость семьи, поэтому посчитают также:

• зарплату, если помимо самозанятости вы еще и работаете по найму;
• вознаграждение по ГПХ-договорам;
• прибыль от бизнеса (ИП);
• стипендию;
• авторские гонорары;
• денежное довольствие военных;
• проценты по вкладам и от других накопительных банковских программ;
• государственные пенсии, иные пособия от государства.

Все эти суммы СФР плюсует за весь расчетный год, делит на 12 (количество месяцев в году), а потом — на количество членов семьи. Так получается размер среднего дохода на каждого. По этой цифре и на основе анализа имущественного состояния (сколько у семьи машин, квартир) государство делает вывод, нуждается ли семья в господдержке, положено ли ей единое пособие.

Зная эти правила, каждый может предварительно самостоятельно рассчитать размер суммы, которая приходится на каждого члена семьи, сравнить ее с прожиточным минимумом в регионе и понять, одобрят ли пособие или нет.

Сколько надо зарабатывать, чтобы одобрили выплату?

Есть важный нюанс: при расчетах учитывают тот МРОТ, который действует на момент оформления заявления, даже если в расчетный период размер «минималки» менялся. Например, был меньше.

МРОТ в 2025 году равен 22 440 рублей. Считаем, сколько это будет — 4 МРОТ:

22 440 х 4 = 89 760.

Таким образом, самозанятый должен показать доход за год не меньше 89 760 рублей. Если распределить это равномерно на все 12 месяцев года, то получится 7 480 рублей в месяц. Мы привели пример для понимания уровня достатка. Вы можете в один месяц заработать мало, в другой — больше, в третий — вообще ничего. Но в целом за год должно быть не меньше четырех МРОТ, то есть в 2025 году — 89 760 рублей.

Такой заработок должен быть у каждого взрослого члена семьи. В противном случае пособие не одобрят. Исключение — только для людей, кто по закону вправе не работать, либо для них есть иные льготы по размеру заработка. С 1 января 2026 года минимального размера оплаты труда (МРОТ) увеличен до 27 093 рублей. 4 МРОТ — это 108 372 рубля значит, и доход у самозанятоого лица должен быть в месяц не менее 9 031 рубля.

Кто вправе не работать и не иметь заработка?

Раньше некоторые пособия можно было оформить, не имея никакого заработка. Действовало так называемое «правило нулевого дохода».

Оно все еще работает и помогает семьям, где кто-то не может трудиться по уважительной причине.

Это означает, что при наличии весомой причины не ходить на работу или оказывать услуги по самозанятости (например, вы были в декрете, ухаживали за маленьким ребенком или инвалидом), то требование о минимальном доходе на вас не распространяется.

Полный список таких оснований перечислен в постановлении правительства РФ № 2330 от 16.12.2022 года.

Но есть важный пункт: причина должна быть не только уважительной и указанной в перечне, но и длиться большую часть года — не менее 10 месяцев. Если же основание не работать действовало меньше 10 месяцев, то правило все равно применяется, но уже в пропорции. В этом случае требуемая сумма вашего дохода будет уменьшена соразмерно тому времени, когда вы не могли работать.

Простой пример: мама подает на пособие. За последний год она 3 месяца ухаживала за ребенком (уважительная причина), а остальные 9 месяцев могла работать. Общее правило требует, чтобы доход был как минимум 4 МРОТ в год. Но так как 3 месяца она не работала по уважительной причине, требование к ее доходу снижается.

Расчет: (4 МРОТ : 12 месяцев) х 9 месяцев = 3 МРОТ.

Получается, что заработок мамы (в том числе самозанятой) за год должен быть не меньше 3 МРОТ, а не 4-х.

Соотношение МРОТ и ПМ: зачем это нужно?

Если ваш доход слишком высокий — помощь не полагается. Ваш заработок слишком низкий? Тогда вы не вправе претендовать на пособие. Нет ли здесь парадокса? Выясняем вместе.

Проблема № 1 — высокий доход

Правило 4 МРОТ — это нижняя граница. То есть трудоспособному человеку нельзя иметь в год доход меньше 89 760. Условие о четырех минималках не лишает права на пособие тех, кто мало зарабатывает. Оно отсекает тех, кто зарабатывает много. Низкий доход проверяется по другому критерию.

Проблема № 2 — низкий доход

Для получения пособия ваш доход должен быть еще и ниже прожиточного минимум — ПМ на человека. Причем в разных регионах это значение не одинаково, в отличие от показателя минимального размера оплаты труда. Разница может достигать 1,5 - 2 раз. Например, в 2025 году ПМ для трудоспособного в Москве 27 302 руб., в Камчатской крае — 34 018 руб., а в Волгоградской области — 16 623 руб.

Если в вашей семье доход на человека меньше ПМ в месяц, а ваш личный доход как самозанятого 4 МРОТ в год (89 760 руб.), вы имеете полное право на пособие.

Приведем расчет на конкретном примере

Допустим, вы живете в Саратовской области. Там постановлением областного правительства № 674-П от 13.08.2024 года установлен ПМ:

• на душу населения 14 896 рублей,
• для трудоспособных — 16 237 рублей,
• для детей 14 449 рублей.

В вашей семье 4 человека: оба родителя — самозанятые, а два ребенка — несовершеннолетние. Подсчитаем, какой должен быть доход для оформления единого пособия в 2025 году:

4 МРОТ х 2 трудоспособного человека = 89 760 х 2 = 179 520 рублей в год.

179 520 делим 12 = 14 960 рублей (минимальный доход всей семьи за месяц).

14 960 делим 4 = 3 740 руб. (на человека в месяц).

То есть вы должны показать, что зарабатываете не меньше этой суммы в месяц на каждого члена семьи. Теперь определим ПМ в вашем регионе, которым будет руководствоваться СФР при рассмотрении заявления на единое пособие.

ПМ для трудоспособных родителей: 16 237 х 2 = 32 474 рубля.

ПМ на детей: 14 449 х 2 = 28 898 рубля.

32 474 + 28 898 = 61 372 рубля.

Если доход всей вашей семьи меньше 61 372 рубля, но не менее 14 960 рублей в месяц и вы проходите по имущественному цензу, то пособие вам должны одобрить.

Примечание: вообще для того, чтобы приблизительно понять, положено ли вам единое пособие, можете применять только один размер ПМ — для трудоспособных граждан. Но когда нужно будет определить цифры точно, руководствуйтесь тем видом ПМ, к категории которого относится любой из членов вашей семьи.

Задайте вопрос ИИ-ассистенту

Чем вам помочь?

Думаю над ответом .

Получить консультацию

Что предпринять, если ваш заработок не «дотягивает» до четырех МРОТ?

Не паникуйте, если совокупный годовой заработок не дотянул до требуемого уровня. В первую очередь, уточните, применимо ли к вам так называемое «правило нулевого заработка». Данная норма предусматривает исключения для граждан, чья трудоспособность была ограничена в силу объективных обстоятельств.

К числу уважительных причин законодатель относит:

• заботу о малолетнем ребенке (до трех лет);
• опеку над инвалидом или лицом преклонного возраста (старше 80 лет);
• прохождение срочной военной службы;
• обучение на дневном отделении учебного заведения.

Если такие периоды были, их продолжительность имеет значение — они могут полностью или частично освободить вас от необходимости соблюдать норму по доходу.

Когда уважительных причин нет или их было меньше 10 месяцев, потребуется документально подтвердить все свои доходы. Сложите все официальные поступления: заработную плату, стипендию, доходы от сдачи квартиры в аренду (если они оформлены), выплаты по гражданско-правовым договорам. Если сумма все еще меньше требуемой, можно рассмотреть варианты легального увеличения дохода.

Например, взять несколько небольших проектов как самозанятый, оформить пособия или льготы, на которые вы имеете право. Главное — делать все официально, чтобы эти доходы можно было подтвердить справками для соцзащиты.

Третий путь — подождать лучшего момента, чтобы подавать заявление на меры господдержки. За это время постарайтесь увеличить заработок.

Практические шаги и важные предупреждения

Если вы собираетесь оформлять выплату единого пособия, начните готовиться заранее. Следуйте трем ключевым рекомендациям:

1. Ведите учет. Регулярно проверяйте свои заработки в приложении «Мой налог». Суммируйте все доходы за год и делите на 12, чтобы понимать свою среднюю цифру достатка. Размер налогов и взносов в 2025 также можно проверить в личном кабинете на сайте ФНС России.
2. Подавайте заявление через Госуслуги. Проверка вашего дохода происходит автоматически через систему межведомственного взаимодействия. Вам не нужно самостоятельно предоставлять справки о доходе как самозанятому.
3. Не пытайтесь обмануть систему. Сознательное занижение дохода (неполное отражение выручки через отказ от формирования чеков) ради получения пособия считается нарушением законов и может привести к доначислению налогов, штрафам и необходимости вернуть все незаконно полученные выплаты.

Подведем итоги:

• Правило 4 МРОТ — это не препятствие, а целевой ориентир системы соцподдержки для самозанятых.
• Оно позволяет отличать семьи, нуждающиеся в помощи, от тех, кто просто хочет жить на пособия и при этом не работать. Желательно — никогда.
• Расчет ведется по формуле среднемесячного дохода за год, а не по ежемесячному заработку.
• Право на пособие зависит от двух условий: доход на члена семьи старше 18 лет, в том числе самозанятого, должен быть больше 4 МРОТ в год, но меньше одного ПМ в месяц.
• Подача заявления максимально автоматизирована, но требует от вас добросовестного ведения деятельности и уплаты налогов.

Если единое пособие не стало спасательным кругом, а долги продолжают тянуть на дно, не стоит опускать руки. В этой ситуации закон предусматривает крайнюю, но эффективную меру — банкротство физического лица. Эта процедура позволит в законном порядке списать непосильные долги, остановить начисление пеней и звонки коллекторов, чтобы вы могли выйти из финансовой ямы и построить новое, стабильное будущее без груза прошлых обязательств.

Оставьте номер своего телефона, наши менеджеры перезвонят в удобное для вас время и расскажут все о банкротстве.

Частые вопросы

Еще по теме: