С 2021 года в России официально существует профессия «консультант по налогам и сборам» (точное название может быть другим). Но и до этого времени налогоплательщики могли найти профильных специалистов в этой сфере — юристов, аудиторов, бухгалтеров, финансистов и т.д.
Чтобы объединить их и упорядочить процесс работы с клиентами, было создано несколько некоммерческих организаций. Они именуются по-разному, в том числе как союзы, палаты и ассоциации налоговых консультантов. Мы расскажем, чем занимаются такие объединения и какую реальную пользу могут принести рядовым налогоплательщикам.
Что такое и чем занимается палата налоговых консультантов
Сразу стоит сказать, что все ассоциации, союзы, коллегии и палаты налоговых консультантов являются сугубо добровольными объединениями. В них могут вступать компании и частные специалисты, работающие в указанной сфере.
Но если юрист или консультант не будет являться членом федеральной или иной палаты, ничего страшного не случится. Услуги налогоплательщикам можно оказывать и без вступления в ряды добровольных объединений. Также для этого не требуется членство в СРО, какие-либо лицензии и иные разрешения.
Еще несколько лет назад ФНС предлагала принять закон о регулировании деятельности налоговых консультантов. В проекте нормативного акта была описана структура органов, которые занимались бы объединением частных специалистов и коммерческих организаций, проводили бы официальную аттестацию.
Но так как закон сняли с рассмотрения, все инициативы налоговой службы остались только на бумаге. Несмотря на это, ранее созданные добровольные объединения продолжили работу. Более того, в 2021 году была зарегистрирована новая структура — Федеральная палата налоговых консультантов России (сокращенно ФПНК).
У всех добровольных объединений в сфере консультирования примерно одинаковые направления деятельности:
- проведение образовательных мероприятий, практикумов, семинаров для консультантов;
- разработка методических материалов в сфере налогообложения и оказания услуг;
- проведение квалификационных экзаменов, ведение реестров и выдача документов о соответствии профессиональному стандарту налоговых консультантов;
- оказание помощи своим членам, в том числе при возникновении споров о качестве услуг.
Некоторые объединения напрямую взаимодействуют с налогоплательщиками, открывают горячие линии для консультирования. Но в целом, основную работу с клиентами ведут консультанты и компании, входящие в состав палаты.
Читайте также
- Какие санкции за просрочку оплаты налогов предусмотрены для индивидуального предпринимателя (ИП)
- Реестр решений о взыскании задолженности по налогам
- Налоговые льготы для инвалидов: как защищает государство людей с ограниченными возможностями
Какие объединения налоговых консультантов есть в России
Еще в 2002 году был создан Союз «Палата налоговых консультантов» (ПНК). На официальном сайте организации подробно описано о порядке вступления и прохождении квалификационных экзаменов. Также там есть нормативные акты и методические материалы для работы консультантов. Палата ведет 3 реестра:
- аттестованных налоговых консультантов;
- образовательных организаций, аккредитованных палатой;
- юридических лиц и предпринимателей, вступивших в ПНК.
В реестре налоговых консультантов ПНК можно выбрать специалиста, увидеть данные о его аттестате, образовании.
В 2021 году появилась структура с еще более громким названием — Федеральная палата налоговых консультантов России. В целом, она занимается тем же, что и ПНК. Федеральная палата проводит квалификационные экзамены и выдает аттестаты, координирует деятельность своих членов.
Отличия между разными добровольными объединениями могут заключаться в перечне и направлениях мероприятий. Но по факту у них одинаковый правовой статус. Слово «федеральный» в названии не дает каких-либо особых преимуществ членам палаты.
Помимо указанных некоммерческих организаций, есть множество других добровольных объединений. По поиску на сайте ФНС мы увидим:
- некоммерческие партнерства;
- региональные и межрегиональные палаты налоговых консультантов;
- деловые клубы и союзы, объединяющие специалистов в сфере налогового консультирования.
Всего поиск выдал около 1 500 организаций, в чьем названии есть слова «палата, налоговый, консультант». Впрочем, многие из них являются филиалами и представительствами ПНК и ФПНК.
Кто и как может вступить в объединения налоговых консультантов
В принципе, членом палаты могут стать любые организации и предприниматели, которые оказывают услуги налогового консультирования.
Это дает достаточно много преимуществ, от обучения штатного персонала до продвижения на рынке. Но еще больше плюсов получит сам налоговый консультант, если сдаст квалификационный экзамен и получит аттестат. Сделать это не так уж и просто. Для начала, нужно подтвердить соответствие требованиям профессиональному стандарту:
- по образованию (высшее, а при определенных условиях среднее и дополнительное профессиональное образование);
- по опыту работы (от 2 лет в экономической или юридической сфере при высшем образовании, и не менее 5 лет при среднем образовании);
- по прохождению программ повышения квалификации (не реже 1 раза в 3 года).
Таким образом, человек со стороны или специалист без опыта никогда не будет допущен до сдачи экзамена. Если же все требования соблюдены, то нужно подать заявку в палату и пройти аттестацию. Экзамены принимают комиссии, включающие экспертов и практикующих специалистов в области налогообложения. Срок действия аттестата в разных палатах и иных объединениях может составлять до 5 лет. За нарушения при оказании услуг его могут и отозвать.
Юристы, бухгалтеры и другие специалисты вполне могут оказывать налогоплательщикам услуги и без аттестата (это сугубо добровольное дело). Но сдача экзамена и включение в реестр даст много преимуществ:
- консультант сможет представить клиентам документ, подтверждающий качество услуг и высокую квалификацию;
- всем аттестованным специалистам палата организует курсы повышения квалификации и дополнительные обучающие программы;
- через палату можно найти новых клиентов (к примеру, у ПНК открыто налоговое бюро, чей штат постоянно расширяется).
За членство в палате нужно платить взносы. Сдача квалификационного экзамена также является платной процедурой.
Чем палаты и консультанты могут помочь налогоплательщикам
Сами палаты в основном взаимодействуют со своими членами, а не с налогоплательщиками. Но у некоторых объединений есть специальные программы и сервисы, где можно получить консультации, разъяснения норм закона и т.д. К примеру, у ПНК открыта горячая линия по вопросам налогообложения.
Она не работает в июле-августе (каникулярный период). По телефону можно проконсультироваться. Для лиц, которые не являются членами палаты, эта услуга доступна не более 2 раз в месяц. Но на сайте сразу разъясняется, что по всем вопросам, выходящим за рамки социального проекта «Горячая линия», придется заказывать платные услуги в налоговом бюро.
Аттестованные консультанты, напротив, работают напрямую с клиентами. Кроме консультирования, они предлагают следующие услуги:
- представительство при обращении в ФНС, судебные и иные органы;
- помощь с подключением и с работой в личном кабинете налогоплательщика;
- оформление бухгалтерской, налоговой и иной отчетности;
- проведение аудита по налоговому и бухгалтерскому учету;
- обжалование незаконных действий и решений со стороны ФНС.
Ничто не мешает консультантам предлагать и обычные услуги в сфере права, финансов и других сфер деятельности.
Консультационный центр ФНС
Налоговая служба тоже занимается консультированием. Еще в 2015 году был открыт Единый контакт-центр, куда можно позвонить по бесплатному номеру 8-800-222-22-22. Операторы службы отвечают на вопросы:
- о сроках уплаты налогов и сдачи отчетности;
- о возможности получить различные льготы в сфере налогообложения;
- о порядке предоставления налоговых вычетов;
- о работе электронных сервисов на портале ФНС;
- о датах и времени личного приема налоговыми инспекторами.
По самым распространенным вопросам отвечает автоинформатор (голосовой помощник). Но можно попросить соединить с оператором, чтобы пообщаться вживую.
Налоговые консультанты могут помочь с защитой при взыскании недоимки, штрафных санкций. Для этого они оформляют документы, выступают представителями в судебных делах и в исполнительных производствах.
Но если вы планируете пройти банкротство и добиться списания долгов (не только по налогам, но и по другим обязательствам), то лучше обратиться за помощью к профильным специалистам. Наши юристы помогут с подготовкой документов и защитят ваши интересы на всех этапах банкротного дела!
