При лизинге имущество передают в аренду с правом выкупа. Такие сделки обычно характерны для бизнеса, который может получить в пользование транспорт или иные активы без крупных вложений. Для физических лиц лизинг является альтернативой автокредиту, хотя здесь есть не только плюсы, но и подводные камни. До истечения срока договора допускается переуступка лизинга автомобиля, а точнее, права аренды. Во всех случаях нужно получить согласие продавца (собственника) транспортного средства.
Что значит переуступка лизинга и при каких условиях она возможна
В лизинг берут имущество, если его покупка нецелесообразна по разным причинам. Например, компании сложно купить машину или спецтехнику из-за отсутствия оборотных средств, но она в состоянии вносить ежемесячные платежи по графику, взяв транспорт в финансовую аренду. По истечении времени, предусмотренного договором, возникнет право выкупа, однако зачастую сразу прописывают условие о замене предмета аренды. Компания получит более современный автомобиль и снова будет вносить арендную плату.
Арендатор не является собственником имущества в лизинге, поэтому у него нет права распоряжения (продажа, дарение и т.д.). Но на основании ГК РФ и закона № 164-ФЗ, а также при согласии лизингодателя, арендатор сможет:
- оформить соглашение о замене должника – это альтернатива продаже, когда в договоре появится новый арендатор;
- передать имущество другому лицу по сублизингу (поднайму) – арендатор будет сам получать платежи, в том числе превышающие суммы по основному договору.
В обоих случаях право требования остается у лизингодателя. Он может не дать согласие на замену должника или сублизинг без обоснования причин. Обжаловать такой отказ не получится, если только это не предусмотрено первоначальным договором.
Переуступкой лизинга часто называют как раз замену должника или сублизинг. Но бывает и уступка права требования со стороны кредитора, т.е. лизингодателя. В данном случае такая сделка проводится по решению лизингодателя и не влечет изменения каких-либо условий для арендатора. Последний получит уведомление о замене стороны и реквизитов для внесения платежей. Подобная цессия будет запрещена, если это сразу оговорено в договоре.
Чем отличается сублизинг
В ст. 8 закона № 164-ФЗ описан порядок заключения договора сублизинга. Особенности сделки таковы:
- Арендатор может передать имущество во временное пользование и владение другому лицу.
- Для заключения договора нужно получить письменное согласие лизингодателя.
- Сублизинг является возмездной сделкой, а размер платежей согласовывают между собой арендатор и субарендатор.
В принципе, на сублизинге реально заработать, если размер платежей будет больше сумм по основному договору. Кроме того, первоначальный арендатор снимает с себя расходы на обслуживание, текущий ремонт и хранение.
При сублизинге не меняется собственник. Также у него в полном объеме сохранится право требования к арендатору – по содержанию имущества в надлежащем состоянии, внесению платежей в срок, страхованию и т.д. Часть этих обязательств может перейти на субарендатора.
Обязательные условия для смены должника в договоре лизинга
Замена лизингополучателя происходит только с согласия собственника. Основные условия договора не изменятся. Новый арендатор имеет право знакомиться со всеми документами по сделке, фактическим состоянием и стоимостью имущества. Причиной замены лизингополучателя бывают:
- переход прав на другое предприятие при продаже бизнеса, когда арендуемое имущество используют в основной деятельности;
- ликвидация или реорганизация компании-арендатора, если у нее есть правопреемник;
- изменение видов деятельности, для которых больше не нужно имущество в лизинге.
Лизингодатель заинтересован в получении дальнейших платежей по договору. Если новый арендатор дает гарантии исполнения обязательств и успешно прошел проверки, особо ничего не изменится.
При переводе лизинга с одной организации на другую важно решить вопрос с ранее внесенными платежами. Данные расходы может компенсировать новый арендатор. Лизингодатель не участвует в обсуждении этих вопросов. Прибыль, полученная от использования имуществом, останется у первоначального арендатора. Новый лизингополучатель вправе оформить выкуп на тех же условиях, что действовали раньше и закреплены в договоре.
Порядок переоформления лизинга на другое лицо
Порядок действий при замене лизингополучателя будет примерно одинаков для юридических и физических лиц. Отличия могут заключаться только в налоговых вопросах, отражении имущества по бухгалтерскому учету и т.д. Если новый арендатор найден, нужно обратиться за согласием к лизингодателю. Единого образца письма-обоснования причин нет, так как они связаны с разными обстоятельствами. Но в любом случае нужно подтвердить финансовую состоятельность нового арендатора, ведь ему придется платить по договору. В таких сделках для снижения рисков часто используют банковские гарантии и страхование ответственности.
При получении согласия от лизингодателя стороны заключают договор с участием двух или трех сторон. Из дополнительных действий, которыми может сопровождаться сделка, выделим следующие:
- Если основной договор подлежал регистрации, то данное требование нужно соблюсти и с допсоглашением.
- Наверняка потребуется осмотр и оценка имущества, так как это важно для нового арендатора.
- Передача имущества осуществляется по акту с участием представителя собственника (лизингодателя).
- Страхование имущества тоже переоформляют, так как меняется сторона в договоре.
Если на момент сделки уже возникло право на выкуп имущества, это сможет сделать новый арендатор.
Нужно четко оценить и налоговые последствия. Тут могут возникать такие нюансы:
- В случае получения первоначальным арендатором выгоды (прибыли) с нее необходимо заплатить налог.
- В бухгалтерском учете и налогообложении зачастую можно снизить прибыль за счет ранее внесенных лизинговых платежей.
- Допустим, сторонами являются юридические лица, тогда необходимо оформлять счета с НДС, а налог могут принять к вычету.
- Если переуступку сделать на ИП, он сможет учитывать платежи в составе расходов для УСН.
Замена стороны с организации на физическое лицо, как и обратная ситуация, встречается гораздо реже. Граждане платят НДФЛ с дохода, который возникает из-за разницы между понесенными расходами и выплатой от нового лизингополучателя. Декларацию с расчетом нужно предоставить по истечении года, в котором совершена сделка.
Что указать в содержании договора
Замена арендатора произойдет на основании договора или соглашения сторон о перенайме. В его содержании указывают:
- данные о первоначальном и новом лизингополучателе;
- финансовые условия сделки (единовременное возмещение по ранее внесенным платежам, дополнительное вознаграждение и т.д.);
- порядок и сроки передачи имущества, а также рассмотрения взаимных претензий;
- особенности рассмотрения споров, которые могут возникнуть после заключения договора.
Лизингодатель может ограничиться оформлением согласия и не участвовать стороной в соглашении. Но обычно происходит оформление трехстороннего документа, чтобы исключить любые риски.
Важным моментом бывает согласование новых условий эксплуатации автомобиля или иной техники. Например, лизингодатель не согласится на использование машины для оказания услуг такси, так как это сильно влияет на износ и фактическое состояние. Соответственно, от нового арендатора будут нужны документы по основным видам деятельности. Также договор обычно предусматривает право проверки условий использования транспорта. Нарушение данных требований может стать основанием для досрочного прекращения лизинга.
Поскольку переуступка лизинга влечет дополнительные риски, собственник вправе вводить комиссию или вознаграждение за выдачу согласия. Это обычная практика. Кроме того, лизинговая компания нередко требует оплаты юридического сопровождения и новой оценки.
Что влечет уступка права требования лизингодателя
В договоре лизинга может смениться кредитор, т.е. лизингодатель. Это классическая сделка уступки права требования (цессия). Как мы уже упомянули выше, для арендатора условия не изменятся. Досрочное прекращение лизинга только по указанной причине не допускается.
Переход права требования дает новому кредитору еще и следующие полномочия:
- требовать возврата имущества, если оно используется не по назначению и с нарушениями по договору;
- взыскивать задолженность по арендным платежам и дополнительным расходам;
- подавать документы по просроченной задолженности в реестр при банкротстве.
В случае подачи на банкротство лизингополучателя-гражданина арендуемый автомобиль не попадет в конкурсную массу и под реализацию. При этом от долгов по лизинговым платежам банкрота могут освободить, если при возникновении и исполнении обязательств он действовал добросовестно.
Вы оказались в сложной финансовой ситуации и не можете погасить задолженность? Рассмотрите вариант с личным банкротством. Оно позволяет списать многие виды финансовых обязательств (есть исключения). Наши юристы окажут вам содействие при прохождении процедуры, чтобы минимизировать риски и негативные последствия. Запишитесь на бесплатную консультацию, чтобы узнать все подробности.
Частые вопросы
Новым лизингополучателем может стать гражданин, ИП или юридическое лицо. На первый план при запросе согласия выходят гарантии, которые получит лизингодатель. Он обычно оценивает платежеспособность, кредитную историю, репутацию компании и другие факторы. Также от статуса и организационно-правовой формы зависит размер комиссии и услуг по переоформлению лизинга.
В договоре лизинга допускается сразу предусмотреть опцию выкупа автомобиля другим лицом, а не самим арендатором. Также с этой целью стороны вправе заключать отдельное соглашение. Но здесь важно просчитать налоговые риски, так как правила налогообложения для арендатора и покупателя существенно отличаются.
Через Госавтоинспекцию регистрируют только права на транспортные средства. Сведения о залогах на автомобили вносят в специальный реестр. Туда внесут изменения после заключения договора переуступки лизинга. Документы направит собственник имущества.
банкротства физ. лица Рассчитайте стоимость процедуры
банкротства для вашего случая
