В своевременности уплаты налогов и соблюдении правил налогообложения физических лиц больше заинтересованы индивидуальные предприниматели, чем обычные граждане, работающие по найму. Ведь за наемных сотрудников налоги на доходы физлиц (НДФЛ) рассчитывают и уплачивают работодатели. Однако при получении прибыли из других источников — например, от продажи квартиры или машины, сдачи жилья в аренду, а также при начислении ежегодных налогов на личное имущество (транспорт, землю, квартиры) — граждане обязаны отчитываться и платить самостоятельно. Помощь юриста или нотариуса при оформлении сделок носит лишь консультационный характер: они не рассчитывают налог и не платят его за вас.
Поэтому мнение, что у обычного человека нет острой необходимости проверять налоги и волноваться по этому поводу — ошибочно. Чтобы избежать неприятных сюрпризов в виде пеней, штрафов или блокировок карт, регулярно проверять задолженность, выставленную по ИНН, не помешает абсолютно каждому. Даже если вы официально не работаете или уже давно находитесь на пенсии.
Как узнать задолженность по налогам по ИНН?
ИНН — это уникальный код из 12 цифр, который присваивается пожизненно. Узнать номер можно через Госуслуги, ЛК ФНС, у работодателя или запросить дубликат в МФЦ либо ФНС.
Существует 5 проверенных способов по проверке задолженности по налогам по ИНН физического лица.
- Онлайн, посетив портал Госуслуги.
- Онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
- Через личное посещение отделения. Записаться можно онлайн. При себе потребуется иметь паспорт и ИНН. Но ничто не мешает вам зайти в ваше отделение ФНС что называется, просто «с улицы».
- Через МФЦ, посетив центр.
- Через СМС или по электронной почте, предварительно предоставив письменное согласие на получение информации по налогообложению таким способом. Уведомления будут приходить раз в квартал, если появится долг.
Также вы можете проверить налоговую задолженность на сайте службы судебных приставов — ФССП — онлайн. Здесь отображаются налоги, которые уже были просужены ФНС, и по которым открыты исполнительные производства.
Здесь можно проверить нужные данные по ФИО должника. Также вы получите информацию по поводу регистрационных данных исполнительного производства, ФИО судебного пристава, узнаете о сумме налоговых долгов.
Как появляются налоговые недоимки
При неоплате налогов до 1 декабря отрицательное сальдо Единого налогового счета (ЕНС) и статус задолженности формируются уже на следующий рабочий день — со 2 декабря. С этого же момента на сумму долга ежедневно начинают начисляться пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ.
Официальные требования об уплате приходят в течение трех месяцев со дня появления минуса на ЕНС (а если долг меньше трех тысяч рублей — в течение года). На добровольную оплату по требованию дается 8 рабочих дней с момента его получения.
Налоговый штраф в размере 20% (или 40% при доказанном умысле) грозит только в том случае, если налог не был уплачен из-за занижения налоговой базы или неверного расчета в поданной вами декларации. За простую просрочку платежа по уже рассчитанным инспекцией имущественным налогам штрафы не взимаются — только пени. Если же требования ФНС долго игнорируются, ведомство обращается в суд для принудительного взыскания денег.
При несогласии можно обратиться в ФНС с подтверждающими документами, проверить НДФЛ в расчетном листе или параметры имущества в налоговом уведомлении (а для самозанятых — выставленные чеки в приложении «Мой налог»), а также отменить судебный приказ или заявить ходатайство в суде.
Что будет, если не платить долги в ФНС?
При налоговой задолженности клиенту грозят штрафы и начисление пеней. В дальнейшем ФНС применяет принудительное взыскание. В таком случае она добивается нужного решения суда и с ним уже обращается в ФССП.
Далее за дело берутся судебные приставы. Они предпринимают следующие меры:
- Арест банковских счетов и имущества, включая единственное жилье. Конечно, пристав не сможет продать такую квартиру, но он накладывает обременение. То есть продать, подарить или иным способом распорядиться жильем вы не сможете.
- Ежемесячные списания. Пристав по долгу службы обязан направлять запросы в различные организации и идентифицировать должника. Он получает информацию о его финансовом положении, о наличии имущества, о месте работы. Далее он списывает с зарплаты или иного дохода до 50% каждый месяц. Средства направляются кредитору — в данном случае их получает ФНС.
- Запрет на пересечение территории РФ. По общему правилу, ограничение на выезд из страны ФССП вводит при долгах от 30 тысяч рублей. Однако планка снижается до 10 тысяч рублей, если это долг по алиментам (вводится сразу) или если вы уклоняетесь от уплаты обычных налогов и штрафов дольше двух месяцев после возбуждения исполнительного производства.
В отдельных случаях ФНС может инициировать уголовное преследование. Оно применяется, если вы умышленно уклоняетесь от уплаты налогов в крупном или особо крупном размере. По законодательству РФ, подобные действия наказываются лишением свободы на срок до одного года (а при особо крупном размере — до трех лет).
Как рассчитаться по налогам
Закрыть просроченные обязательства перед ФНС можно:
- Через сервис «Мои платежи»: например, на — mos.ru для жителей Москвы. Оплата возможна после указания ИНН налогоплательщика на ресурсе. Также вы можете найти и добавить счет по уникальному идентификатору налогов, УИН — на портале работает эта опция.
- Через портал ФНС. Но предварительно придется зарегистрироваться на сайте или авторизоваться через Госуслуги. Также на портале есть сервис «Уплата налогов физических лиц».
- Через отделение банка. Достаточно посетить Сбербанк или другой банк и оплатить собственные налоги. После оплаты вам будет выдана квитанция, ее необходимо сохранить.
- Через МФЦ, посетив региональное отделение.
Как узнать ИНН, если это нужно для проверки задолженности по налогам
Чтобы узнать свои долги по налогам, не обязательно помнить ИНН. Еще раз повторим: для входа на Госуслуги (это самый простой способ проверки задолженностей) номер налогоплательщика не нужен.
Но ИНН может потребоваться для других целей. Например, чтобы заплатить без квитанции через банкоматы или терминалы, нужно сначала ввести свои личные данные и номер налогоплательщика. Только так система идентифицирует вас и выдаст информацию о начисленных налогах.
Узнать свой ИНН можно онлайн на Госуслугах или в личном кабинете на портале ФНС. При личном визите в МФЦ или налоговую инспекцию можно не только уточнить сам номер, но и запросить официальную выписку с вашей налоговой информацией.
Также номер налогоплательщика всегда указывается во всех документах от ИФНС — в уведомлениях, расчетах, требованиях, заявлениях на судебный приказ и исках. Если вы работаете по трудовому договору, свой номер ИНН вы можете в любой момент уточнить через бухгалтерию работодателя.
Что делать, если платить по налогам нечем
Если, несмотря на понижающие коэффициенты и другие возможности по снижению налоговой нагрузки, вы не можете рассчитаться по выставленным вам суммам просроченных обязательств, то лучше не затягивать и признавать себя банкротом.
Эта возможность предусмотрена законодательно — в ряде случаев списать можно и кредиты, и коммунальные услуги, и налоговые обязательства. Есть 2 варианта: через МФЦ и через арбитражный суд.
Если вы ИП, и вам нечем платить по налогам, учтите следующие моменты.
- В процедуру банкротства лучше вступать в статусе физлица без ИП. То есть предварительно нужно отказаться от статуса индивидуального предпринимателя. В такой ситуации будет меньше последствий.
- Если вы банкротитесь как ИП, то статус ликвидируется в процессе реализации имущества. По завершении процедуры в течение 5 лет вы не сможете вести предпринимательскую деятельность.
- Если вы не хотите терять имущество, рассмотрите реструктуризацию долгов через арбитражный суд.
- Можно списать задолженности перед СФР, перед ФНС, но избавиться в банкротстве от невыплаченных зарплат бывшим работникам не получится.
Необходимо проверить налоговые задолженности и снизить риски? Обратитесь за бесплатной консультацией к квалифицированным юристам. Оценим вашу ситуацию на соответствие требованиям закона, защитим интересы в налоговых спорах и поможем законно списать долги с минимальными издержками.
банкротства физ. лица Рассчитайте стоимость процедуры
банкротства для вашего случая
